Помогите. Очень срочно. УСН без НДС. Сдаем в аренду собственное помещение. Также с арендой платой указываем возмещение ком.услуг без НДС ( по уд.весу арендуемой площади). Звонит арендатор и просит выставить ЭСЧФ по НДС на коммунальные. Мне это обязательно делать? Я ведь сумму коммунальных включаю в базу по УСН. Зачем мне выделять НДС, когда я у себя его включаю в стоимость этих услуг (газ, вода, электроэнергия)
При перевыставлении коммунальных, если эти коммунальные к Вам пришли с НДС, Вы НДС указываете в счете арендатору. Делаете управление ЭСЧФ и перевыставляете НДС своим ЭСЧФ со ссылкой на тот ЭСЧФ, по которому они пришли к Вам.
Беларусь
"Анонимно"10.02.2017 23:10:06
Беларусь
"Анонимно"11.02.2017 12:08:46
А зачем это делать ?
Беларусь
"Анонимно"11.02.2017 12:09:38
Это же не обязательно.
Беларусь
"Анонимно"11.02.2017 16:36:22
Можете и не выставлять. Это ваше право. Просто арендотор не сможет принять к вычет то, что мог бы. Но не думаю, что там такие большие суммы, что бы из-за них заморачиваться.
Вы обязаны выставить.Можете не выставлять только ИП, но и на них обшей суммой надо выставлять на портал.Вы выставляете, как посредник,это и указываете в ЭСЧФ.
Беларусь
"Анонимно"11.02.2017 18:09:29
Вы обязаны выставить.Можете не выставлять только ИП, но и на них обшей суммой надо выставлять на портал.Вы выставляете, как посредник,это и указываете в ЭСЧФ. ________________________ Зачем на ИП выставлять общей суммой на портал. Если они не плательщики НДС. То не надо
Беларусь
"Анонимно"11.02.2017 18:29:01
Вот и я о том , не плательщик ндс . И никаких эсчф
Из разъяснений налоговой:Какое УНП ставить для физлиц и ИП, которые работают без НДС?
- ЭСЧФ выставляется каждому покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, имеющему УНП. При этом пунктом 8 стати 106 прим.1 НК установлено, что ЭСЧФ создается плательщиком и направляется на Портал без необходимости его выставления покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, если иное не установлено положениями пункта 7 статьи 106 прим.1 НК, при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав покупателям, не являющимся плательщиками НДС в Республике Беларусь. При реализации объектов физическим лицам, которые не являются плательщиками НДС, в отношении стоимости оказанных с 1 июля 2016 года услуг продавец – плательщик НДС по итогам отчетного периода по таким операциям будет создавать один итоговый ЭСЧФ, который будет направлять на Портал не позднее 5-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (без необходимости его выставления покупателям), что установлено абзацем вторым части первой и частью второй пункта 8 статьи 106 прим.1 НК. При этом в ЭСЧФ в разделе 3 «Реквизиты получателя» реквизит «УНП» не заполняется.
Арендодатель, применяющий УСН без НДС, предъявляет арендаторам ежемесячно два счета: один -по арендной плате, другой - по коммунальным и рекламным услугам сторонних организаций, эксплуатационным расходам самого арендодателя и некоторым налоговым платежам, дополнительно предъявленным к возмещению арендаторам согласно заключенным с ними договорам. По арендной плате электронная счет-фактура по НДС данным арендодателем не составляется? Как должна быть правильно заполнена электронная счет-фактура по НДС по дополнительному счету? Необходимо ли выделять отдельными строками индексации электроэнергии, перерасчеты за предыдущие периоды сторонних организаций и т.п.? Она должна содержать все строки счета, предъявленного арендаторам, или некоторые должны быть исключены (эксплуатационные расходы арендодателя, налоги), итоговая сумма по электронной счет-фактуре по НДС должна быть равна сумме по дополнительному счету? Многие арендаторы применяют УСН без НДС (из сорока арендаторов только трое работают с НДС), по ним также необходимо составлять электронные счет-фактуры по НДС, несмотря на то что к вычету они НДС все равно не возьмут, или можно не составлять? Хотелось бы увидеть пример правильного составления электронного счета-фактуры по НДС по коммунальным и эксплуатационным услугам арендодателя, предъявленным к возмещению арендатору.
Ситуации, при которых ЭСЧФ не создается, перечислены в пункте 7 статьи 106 прим.1 НК. В отношении объектов, не признаваемых объектом налогообложения НДС и подлежащих возмещению в соответствии с подпунктом 2.12 пункта 2 статьи 93 НК, выставление ЭСЧФ и предъявление соответствующих сумм НДС потребителям объектов, осуществляющим возмещение их стоимости, осуществляется посредниками на основании ЭСЧФ, выставленных посредникам продавцами объектов.
Посредник при получении ЭСЧФ от продавца в части объектов, стоимость которых подлежит возмещению потребителем, в графе 12 раздела 6 «Данные по товарам (работам, услугам) имущественным правам» ЭСЧФ должен указать признак дополнительных данных «Не подлежит вычету».
При передаче посредником потребителю объектов, подлежащих возмещению, посредник при выставлении ЭСЧФ потребителю указывает: в строке 3 «Дата совершения операции» – дату совершения хозяйственной операции, которая соответствует дате передачи объектов; в строке 4 «Тип ЭСЧФ» – тип ЭСЧФ «Исходный»; в строке 6 «Статус поставщика» – статус поставщика «Посредник»; в строке 12 «Номер ЭСЧФ продавца» – номер и дату выписки ЭСЧФ продавца, полученного посредником; в строке 15 «Статус получателя (по договору/контракту)» – статус получателя «Потребитель»; Строки 11, 13, 14, 20-21.1 не заполняются. Графы 3.1, 3.2, 4, 5, 6, 8 раздела 6 «Данные по товарам (работам, услугам) имущественным правам» ЭСЧФ могут не заполняться.
В графе 10 раздела 6 «Данные по товарам (работам, услугам) имущественным правам» ЭСЧФ посредник должен указать потребителю сумму налога на добавленную стоимость, предъявленную продавцом в ЭСЧФ, выставленном продавцом посреднику. В случае передачи объектов посредником потребителю частями или разным потребителям сумма показателей графы 10 раздела 6 «Данные по товарам (работам, услугам) имущественным правам» ЭСЧФ посредника, выставляемых потребителю (потребителям), не должна превышать показателя строки «Всего по счету» графы 10 раздела 6 «Данные по товарам (работам, услугам) имущественным правам» ЭСЧФ продавца, ссылку на который делает посредник в строке 12 «Номер ЭСЧФ продавца» ЭСЧФ, выставляемого потребителю (потребителям). Остальные строки и графы ЭСЧФ заполняются в зависимости от необходимости и особенностей их заполнения, а также при наличии соответствующей информации. Аналогичный порядок выставления ЭСЧФ применяется в отношении предъявляемой для возмещения потребителям объектов, стоимости рекламных услуг, приобретенных плательщиком у сторонних организаций и связанных с операцией по сдаче объектов в аренду.
При перевыставлении расходов в вышеуказанных ситуациях посредник в разделе 6 «Данные по товарам (работам, услугам) имущественным правам» ЭСЧФ указывает необходимую информацию, отраженную исходя из сведений, отраженных продавцом в первичном учетном документе.
В случае передачи посредником объектов потребителям, не являющимся плательщиками НДС (например, арендатор применяет УСН без НДС), ЭСЧФ в адрес потребителей может не выставляться.
Беларусь
Вывод12.02.2017 20:32:16
Анонимно 11.02.2017 22:09:17 ______________________ Спасибо. Т.е. если вы не плательщик ндс и ваш арендатор тоже - можете не выставлять ЭСФ. А если вы неплательщик НДС, но ваш арендатор плательщик - то надо.
Беларусь
Автор13.02.2017 10:41:00
А это обязательно перевыставлять, если никто не требует? И какое наказание, если мы все-таки не будем перевыставлять этот НДС, а включать его в стоимость.
Беларусь
"Анонимно"18.01.2022 12:55:04
ап
Беларусь
"Анонимно"18.01.2022 14:26:44
И какое наказание, если мы все-таки не будем перевыставлять этот НДС, а включать его в стоимость.
никакого имхо, но ваш арендатор может нажаловаться в ИМНС , что не выставляете ЭСЧФ.
Беларусь
"Анонимно"18.01.2022 15:22:38
А это обязательно перевыставлять, если никто не требует? И какое наказание, если мы все-таки не будем перевыставлять этот НДС, а включать его в стоимость ---- Видимо в договоре надо прописать.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»