в состав командировочных расходов не входит возмещение ГСМ (сотрудник едет на собственном автомобиле по договору на использ.в служебных целях, топливо ему компенсируется). При перечислении аванса на командировку я отдельной платежкой перечисляю суточные и расходы по найму жилья и отдельной платежкой аванс на ГСМ? Или все можно перечислить как командировочные одним платежом?
Можно одной платежкой , в ней распишите столько-то - ком.расходы , сколько-то - хозяйственные расходы ( ГСМ ). И а/о будет разными строчками - ком., проживание , хоз. расходы ( чеки АЗС )
Беларусь
Светлана01.03.2017 12:57:49
Огромное Вам СПАСИБО!
Беларусь
"Анонимно"01.03.2017 13:45:42
Вопрос: Водитель, состоящий в штате организации, направлен в служебную командировку по Республике Беларусь на два дня с 31 июля 2007 г. по 1 августа 2007 г. на служебном автомобиле. Как правильно отразить расходы по приобретению топлива к служебному автомобилю: в июле или августе 2007 г.? Каким образом оформить путевой лист при данной командировке? Пользователи КонсультантПлюс
Ответ: Служебной командировкой согласно статье 91 Трудового кодекса Республики Беларусь (далее - ТК) признается поездка работника по распоряжению нанимателя на определенный срок в другую местность для выполнения служебного задания вне места его постоянной работы. Статьей 95 ТК определена обязанность нанимателя по выдаче аванса и возмещению работнику расходов, в том числе по проезду к месту служебной командировки и обратно. В данной ситуации расходы по приобретению топлива являются затратами, связанными со служебной командировкой (расходы по проезду к месту служебной командировки и обратно), так как работник направлен в командировку на служебном автомобиле. Работники, получившие наличные деньги под отчет, при возвращении из командировки обязаны представить в бухгалтерию не позднее трех дней авансовый отчет, к которому должны быть приложены документы, подтверждающие фактические расходы, произведенные за время командировки, а также командировочное удостоверение с заверенными отметками о дне прибытия и дне выбытия из места командирования и отчет о проделанной работе (п. 11 Инструкции о порядке и размерах возмещения расходов при служебных командировках в пределах Республики Беларусь, утвержденной Постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 12.04.2000 N 35). Следует отметить, что хозяйственные операции фиксируются в бухгалтерском учете на дату их совершения и подтверждаются первичным учетным документом (статьи 8, 9 Закона Республики Беларусь от 18.10.1994 N 3321-XII «О бухгалтерском учете и отчетности»). Поскольку первичным учетным документом в данном случае является авансовый отчет, который будет составлен в августе, следовательно, оприходование топлива и списание расходов по проезду к месту служебной командировке и обратно следует осуществлять в августе 2007 года. Что касается второго вопроса, при необходимости обслуживания одного заказчика в течение нескольких дней на основании подпунктов 1.3, 1.4 Инструкции по изготовлению, учету, заполнению и обработке путевых листов служебного легкового автомобиля, утвержденной Постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 31.03.2000 N 31 (далее - Инструкция N 31), используются путевые листы типовой формы 7, которые выдаются водителю под расписку при условии сдачи предыдущего путевого листа. Оформление путевых листов типовой формы 7 производится в соответствии с Инструкцией N 31. Так, при направлении в двухдневную командировку в путевом листе указывается срок, на который выдан путевой лист, а именно на период командирования. Раздел «Выполнение задания» путевого листа типовой формы 7 заполняется водителем в процессе всего срока командирования согласно маршруту, соответствующему заданию по командировке.