| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
03.04.2017 14:08:40
|
|
|
Может кто сталкивался. Мы оказали удаленно маркетинговые услуги для нерезидентов РБ, сами работаем на УСН без НДС. Выставили акт в валюте, место оказание услуги г. Моссква. Нерезидент нам его оплатил, однако за минусом 18%, ссылаясь на то, что по их законодательству они обязаны из суммы акта удержать 18% и оплатить за нас НДС, так ли это. Я предполагаю, что оплата НДС должна быть 18% от суммы акта, а перечислить нам они должны полную сумму по акту. Очень нужна помощь!!!!
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
03.04.2017 14:13:34
|
|
|
Вы правы . И у вас будет нарушение по поступлению валютной выручки в течение 90 дн.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
03.04.2017 14:20:54
|
|
|
Вопрос: Белорусская организация, не состоящая на учете в налоговых органах РФ в качестве налогоплательщика, оказывает инжиниринговые услуги российской фирме в соответствии с договором возмездного оказания услуг. Следует ли последней исполнять обязанности налогового агента по НДС в случае, если она применяет УСН?
Ответ: По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги. Заказчик обязан оплатить оказанные ему услуги в сроки и в порядке, которые указаны в договоре возмездного оказания услуг. Об этом говорится в п. 1 ст. 779 и п. 1 ст. 781 Гражданского кодекса РФ.
Согласно п. 2 ст. 346.11 Налогового кодекса РФ организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками НДС, за исключением НДС, подлежащего уплате в соответствии с НК РФ при ввозе товаров на таможенную территорию РФ, а также НДС, уплачиваемого в соответствии со ст. 174.1 НК РФ.
Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не освобождаются от исполнения обязанностей налоговых агентов, предусмотренных НК РФ (п. 5 ст. 346.11 НК РФ).
Статьей 2 Протокола между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Беларусь от 23.03.2007 о порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг определено, что взимание косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг осуществляется в государстве Стороны, территория которого признается местом реализации работ, услуг. Налоговая база, ставки косвенных налогов, порядок их взимания и налоговые льготы определяются в соответствии с законодательством государства Стороны, территория которого признается местом реализации работ, услуг, если иное не установлено данным Протоколом.
В силу п. 4 ст. 3 данного Протокола местом реализации инжиниринговых услуг признается территория государства Стороны, если эти услуги приобретаются на территории государства этой Стороны.
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ объектом налогообложения по НДС признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав.
Таким образом, операции по реализации инжиниринговых услуг по сделкам с белорусскими контрагентами подлежат обложению НДС по месту осуществления деятельности налогоплательщика - заказчика этих услуг. Поскольку заказчиком является российская фирма, местом реализации таких услуг признается территория РФ. Это подтверждается нормами ст. 2 и п. 4 ст. 3 указанного Протокола, пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ.
Из норм п. 1 ст. 161 НК РФ следует, что у российской организации возникают обязанности налогового агента по исчислению и уплате НДС с сумм вознаграждения, перечисляемых иностранной организации, при выполнении двух условий:
- иностранная организация не состоит на учете в налоговом органе в качестве налогоплательщика;
- местом реализации товаров (работ, услуг) признается территория РФ.
Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, от обязанностей налогового агента не освобождается. Следовательно, в случае если исполнителем вышеуказанных услуг является белорусская организация, не состоящая на учете в налоговом органе в качестве налогоплательщика, российской фирме следует исчислить, удержать у белорусского контрагента из сумм вознаграждения и уплатить в бюджет соответствующую сумму НДС. Такая обязанность у нее возникает вне зависимости от того, является она налогоплательщиком НДС или нет.
Указанные операции подлежат обложению НДС по налоговой ставке 18/118 исходя из всей суммы доходов (с учетом НДС), перечисляемых белорусскому контрагенту. Это подтверждается п. п. 1 и 2 ст. 161 и п. 4 ст. 164 НК РФ.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
03.04.2017 14:22:01
|
|
|
Вот они мне прислали, что якобы им нужно делить 18/118, но ведь мы когда за РФ платим, то 20/100
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.04.2017 14:26:34
|
|
|
Фигня получается : если мы являемся плательщиками НДС ( т.е. место реализации РБ) , то платим 20/100 и далее берем к вычету , а в РФ оплачиваем полную сумму . А если место реализации услуг РФ , то они удерживают из суммы НДС и недоплачивают. ?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.04.2017 14:43:39
|
|
|
Мы выполняем проектные работы для Москвы. В договоре прописали : в т.ч. ндс 18% удерживается и уплачивается заказчиком в бюджет РФ. Нам следует перечисление за минусом 18/118
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.04.2017 14:52:54
|
|
|
Нам следует перечисление за минусом 18/118
А куда у себя списываете недоплату ?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.04.2017 14:57:15
|
|
|
А куда у себя списываете недоплату ?
_____________________________________
Внереализационные расходы п.3.4 статья 129 НК РБ
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.04.2017 15:00:17
|
|
|
В договоре также сразу прописали представление подтверждающих документов заказчиком об уплате НДС в бюджет РФ
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.04.2017 15:01:00
|
|
|
А у нас почему иначе ?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.04.2017 15:15:49
|
|
|
ну а почему у нас ндс 20%, а у РФ 18%
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.04.2017 15:15:50
|
|
|
«Анонимно» 03.04.2017 15:01:00
А у нас почему иначе ?
____________________________
Вот такие они, ежики (россияне), загадочные зверьки...
Ну не хотят они с нашего НК пример брать, негодяи...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.04.2017 15:30:08
|
|
|
«Анонимно» 03.04.2017 14:57:15
Спасибо .
Беларусь
|
|
|
|
Автор
03.04.2017 15:31:09
|
|
|
А сумму выручки берете по курсу НБ на дату оплаты целиком, когда приходят деньги за минусом 18% ? И как у Вас в акте прописано?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
03.04.2017 15:36:30
|
|
|
Мы же просто работаем без НДС, нам без разнице когда они его уплатят, нам 0% применять не нужно.Или раз мы оказали услуги на терр. РФ мы все равно должны НДС уплатить, а документ их подтверждающий оплату доказывает, что обязательство через налогового агента мы выполнили? ООООО
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.04.2017 16:03:50
|
|
|
А сумму выручки берете по курсу НБ на дату оплаты целиком, когда приходят деньги за минусом 18% ? И как у Вас в акте прописано?
___________________________________
Читайте нац. стандарт № 69 от 29.10.214
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.04.2017 16:06:40
|
|
|
пункт 3 статьи 141 нкрб
Беларусь
|
|
|
|
Автор
03.04.2017 16:23:13
|
|
|
Вы мне только скажите Вы на терр. РБ плательщик НДС или НЕТ!?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.04.2017 10:44:54
|
|
|
Мой ИП оказывает услуги для москичей по техподдержке их сайта. ИП работает по УСН без НДС. Перед НГ я изучала этот вопрос и как-то странно для меня в приведенной консультации фраза :«российской фирме следует исчислить, удержать у белорусского контрагента из сумм вознаграждения и уплатить в бюджет соответствующую сумму НДС. » Москвичи долго консультировались у себя и в итоге перечисляют всю сумму по договору. НДС они платят у себя и за счет своих средств. Основание- место реализации РФ. ИПэшник предоставляет им справку во избежания двойного налогообложения с нашей налоговой .
В этом году три оплаты в полном объеме поступили.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.04.2017 18:10:14
|
|
|
Спасибо большое)
Было бы здорово получить ссылки на нормативку РФ подтверждающий этот факт
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-19
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»