Добрый день. У нас экспедиционная деятельность. Все время были международные перевозки-соотв.ставка 0% по НДС и у нас к заказчику и у перевозчиков к нам. Сейчас менеджеры набрали перевозок по маршруту Рф-РФ, перевозчики россияне. Они нам выставили счета со ставкой 18%. Я его на вычеты не беру, общей суммой в затраты. А мне моему заказчику выставлять без НДС или 20% НДС? Вроде место реализации РФ, надо без НДС. Но гложат сомнения, что надо 20% выделить. Подскажите как верно или ткните где почитать. Спасибо
Место реализации работ, услуг, имущественных прав определяется в соответствии с нормами ст.33 НК.
Местом реализации работ, услуг, имущественных прав признается территория Республики Беларусь, если деятельность организации или индивидуального предпринимателя осуществляется на территории Республики Беларусь и (или) местом их нахождения (местом жительства) является Республика Беларусь и ими выполняются работы, оказываются услуги, реализуются имущественные права (за исключением имущественных прав на объекты интеллектуальной собственности), не предусмотренные подп.1.1-1.4 п.1 ст.33 НК. Настоящее положение применяется, в частности, в отношении услуг по перевозке товаров, пассажиров и их багажа, аренды, лизинга транспортных средств, включая аренду (фрахт) транспортных средств с экипажем (подп.1.5 п.1 ст.33 НК). Нулевая ставка применяется при реализации экспортируемых транспортных услуг, включая транзитные перевозки (абзац 4 подп.1.1.1 п.1 ст.102 Налогового кодекса РБ (далее - НК)).
К экспортируемым транспортным услугам, облагаемым НДС по ставке в размере 0 %, относятся услуги транспортной экспедиции за пределы либо за пределами Республики Беларусь, из-за ее пределов, а также транзитом через территорию Республики Беларусь, включая частичное оказание этих услуг на ее территории. У вас нет CMR-накладной, значит, вы выставляете по ставке 20%
Беларусь
"Анонимно"13.04.2017 19:54:20
ВОПРОС: Транспортно-экспедиционная компания заключила договор с резидентом Польши на перевозку груза из г.Брянска в г.Москву. Перевозчиком выступает резидент Российской Федерации. Он предъявил по своим услугам налог на добавленную стоимость по ставке 18 %.
Какую ставку налога на добавленную стоимость применяет экспедитор по данным услугам, а также по вознаграждению экспедитора: 0 или 20 %?
ОТВЕТ: Услуги экспедитора облагаются НДС по ставке 20 %.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»