Льготное производство (без ндс по указу президента) и облагаемое по ставке 20%. Как Вы отражаете при покупке для льготного пр-ва товары, работы, услуги с ндс: сразу относите на сч20 с ндс (например, материал А- (100цена+ндс20=120руб) или отдельной строкой 100 на счет 20 «материалы», а ндс 20рублей вначале на сч 18, а потом относите на сч 20? Просто аудитор сказал, что это правильно, если относить на счт=ет 18 , а потом уже на сч 20 «ндс»?
да, сначала на счет 18. а потом распределяете вычеты. и часть их, приходящуюся на выручку без ндс, относите на затраты
Беларусь
"Анонимно"06.05.2017 11:22:39
Я в учетке прописала, что НДС отношу на увеличение стоимость материалов, работ, услуг.
Беларусь
"Анонимно"06.05.2017 11:26:18
«Анонимно» 06.05.2017 11:22:39
Я в учетке прописала, что НДС отношу на увеличение стоимость материалов, работ, услуг. === а на основании какой нормативки? можно ссылочку?
Беларусь
"Анонимно"06.05.2017 12:46:16
ст.106 НК
Беларусь
"Анонимно"06.05.2017 13:14:52
ст. 106 3. В случае одновременного использования приобретенных (ввезенных) товаров (работ, услуг), имущественных прав при производстве и (или) реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых освобождены от налогообложения, и товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению, включение сумм налога на добавленную стоимость, за исключением сумм налога на добавленную стоимость, уплаченных (предъявленных) при приобретении (ввозе) основных средств и нематериальных активов, в затраты плательщика по производству и реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, учитываемые при налогообложении, осуществляется нарастающим итогом с начала года исходя из доли оборота операций по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, освобожденных от налогообложения, в общем объеме оборота по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав. === т.е. не весь НДС, а в доли необлагаемого оборота, и не на увеличение стоимости материалов, работ и услуг, а на затраты
Беларусь
"Анонимно"06.05.2017 13:17:46
«Анонимно» 06.05.2017 11:22:39
Я в учетке прописала, что НДС отношу на увеличение стоимость материалов, работ, услуг. === а смысл? тогда же НДС будет большой к уплате.
Беларусь
"Анонимно"08.05.2017 14:59:44
Почитайте ст.106 всю. Так есть подпункт, в котором написано, что можно относить ндс на увеличение стоимости.
Беларусь
"Анонимно"08.05.2017 15:03:35
В случае раздельного учета вы не имеете права распределять входной ндс по льготируемому обороту. А можете относить ндс на затраты либо на увеличение стоимости.
Беларусь
Оля08.05.2017 15:08:28
Я НДС по материалам, из кот получается продукция, не облагаемая НДС, отношу на себестоимость материалов (без отражения на счете 18). А НДС, кот относится одновременно и к тому, и другому виду продукции (аренда, коммунальные,заправка картридже) распределяю по удельному весу (так это сначала отражаю на 18-ом счет, а затем он у меня уходит на 26 счет). Проверку прошли и налоговую, аудиторская каждый год. Замечаний нет.
Беларусь
"Анонимно"10.05.2017 13:38:56
У нас то же 2 вида производства и я делаю так, как написала выше Оля.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»