Имеем. 1. ООО (на УСН без НДС) - готовим к ликвидации,есть долг за аренду 377 руб. 2. ИП (на УСН без НДС) - один из учредителей ООО из п.1. 3. ЧТУП «Х» - посторонняя организация. 4. Арендодатель «У», которому должно ООО из п.1.
5. ООО оказывает услуги ИП по ведению бухучета, и ИП сейчас должен ООО - 377 руб.
Если: 1. Посторонняя организация «Х» по дог уступки права треб закрывает долг ООО перед арендодателем «У» (отгружает им «У» з/части) - т.е. теперь ООО должно посторонней орг.«Х».
2. Чтобы закрыть долг ООО перед посторонней организацией «Х» делаем дог уступки права требования долга с ИП (который должен ООО за бухуслуги) - т.е. теперь организации «Х» должен ИП (который учредитель ООО должника), и он ИП изготавливает им металлоизделия и отгружает - так все долги у всех закрываются - правильно?
Теперь вопрос - для ИП отгрузка изделий = реализация. Какой налог он должен платить с этой отгрузки - УСН или ПН - в связи с «обязанностью индивидуальных предпринимателей – плательщиков налога при УСН уплачивать по доходам, полученным от коммерческих организаций (за исключением акционерных обществ), участниками, собственниками имущества которых являются эти индивидуальные предприниматели, их супруги, родители (усыновители), дети (в т.ч. усыновленные, удочеренные), подоходный налог (подп. 3.19 п. 3 ст. 286 НК), эти доходы выведены из-под обложения налогом при УСН».
Т.к. фактически если убрать все договора уступки права треб - то эта реализация получается в адрес ООО в качестве взаиморасчета за оказанные этому ИП (соучредителю этого ООО) бухуслуг эТиМ ООО?
Как вы думаете? Или договора уступки меняют ситуацию?
Провести так хотим, т.к. денеГ на ООО нет, сотрудники уволены, остался пока дир и гб, долг за аренду есть и закрыть его нужно. Все фирмы реальные, все могут по зачетам сработать. Только вот вопрос, что заплатит потом ИП в качестве налога от реализации.
Помоги пожалуйста.
Беларусь
"Анонимно"16.05.2017 13:55:28
мое мнение,что 5%,т.к ИП должно ООО(а не наоборот).Вы закрываете свой долг перед ООО.А выручку получаете уже от сторонней организации.
Беларусь
Автор16.05.2017 14:38:49
Я тоже так думаю)) но как обосновать это нашим НК - для своей уверенности и для проверяющих, не понимаю. Пытаюсь разобраться, каша.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»