ПОМОГИТЕ!!! Кто работает по договорам комиссии... - комиссионеры. Согласно договора доп.выгода остается у комиссионера, как выставить своим покупателям ЭСЧФ???? так сумма НДС комитента и комиссионера не совпадает. ОЧЕНЬ ПРОШУ - ОТЗОВИТЕСЬ
Выставляю разницу: наименование без количества только сумму.
Беларусь
Анна12.06.2017 16:59:37
сумму по сроке без ндс- ндс - и всего с НДС? В смысле 3 цифры ставите?
Беларусь
Анна12.06.2017 17:02:59
Не проходит, так как ссылка на ЭСЧФ комитента, а у него выставлен НДс меньше
Беларусь
Марусечка12.06.2017 17:07:34
покупателям никак
Вопрос: Комиссионер продал продукцию комитента по цене выше цены, предъявленной комитентом, т.е. с дополнительной выгодой для комитента. Следует ли выставлять электронный счет-фактуру (ЭСЧФ) на дополнительную выгоду комитенту и комиссионеру, если согласно договору комиссии дополнительная выгода делится между комитентом и комиссионером пополам?
Ответ: ЭСЧФ направляются на Портал комитентом и комиссионером - каждым в части своей дополнительной выгоды. Согласно подпункту 18.3 пункта 18 статьи 98 Налогового кодекса Республики Беларусь (в редакции от 01.07.2016) (далее - НК) налоговая база налога на добавленную стоимость (НДС) увеличивается на суммы, фактически полученные (причитающиеся к получению) в виде дополнительной выгоды за реализованные комиссионером товары (работы, услуги), имущественные права на условиях, более выгодных, чем те, которые были указаны комитентом. Налоговая база НДС увеличивается у комиссионера в части дополнительной выгоды, причитающейся комиссионеру, у комитента - в части дополнительной выгоды, причитающейся комитенту. Согласно части 5 пункта 11 статьи 106-1 НК при составлении дополнительного ЭСЧФ в связи с увеличением налоговой базы НДС на суммы, фактически полученные (причитающиеся к получению), в соответствии с положениями пункта 18 статьи 98 НК (за исключением случаев увеличения (уменьшения) налоговой базы НДС в соответствии с положениями части второй пункта 6 и части второй пункта 7 статьи 97 НК) плательщиком данный дополнительный ЭСЧФ направляется только на Портал без его выставления покупателям товаров (работ, услуг), имущественных прав. В таком случае ссылка на дату и номер ранее выставленного ЭСЧФ может не производиться. Таким образом, комитент и комиссионер направляют ЭСЧФ на Портал каждый в части своей дополнительной выгоды.
А.В.НЕДОСТУП, начальник отдела платежей от внешнеэкономической деятельности и международных налоговых соглашений Министерства финансов Республики Беларусь 15.06.2016
Вопрос: Комиссионер продал продукцию комитента по цене выше цены, предъявленной комитентом, т.е. с дополнительной выгодой для комитента. Следует ли выставлять электронный счет-фактуру (ЭСЧФ) на дополнительную выгоду комитенту и комиссионеру, если согласно договору комиссии дополнительная выгода делится между комитентом и комиссионером пополам?
Ответ: ЭСЧФ направляются на Портал комитентом и комиссионером - каждым в части своей дополнительной выгоды. Согласно подпункту 18.3 пункта 18 статьи 98 Налогового кодекса Республики Беларусь (в редакции от 01.07.2016) (далее - НК) налоговая база налога на добавленную стоимость (НДС) увеличивается на суммы, фактически полученные (причитающиеся к получению) в виде дополнительной выгоды за реализованные комиссионером товары (работы, услуги), имущественные права на условиях, более выгодных, чем те, которые были указаны комитентом. Налоговая база НДС увеличивается у комиссионера в части дополнительной выгоды, причитающейся комиссионеру, у комитента - в части дополнительной выгоды, причитающейся комитенту. Согласно части 5 пункта 11 статьи 106-1 НК при составлении дополнительного ЭСЧФ в связи с увеличением налоговой базы НДС на суммы, фактически полученные (причитающиеся к получению), в соответствии с положениями пункта 18 статьи 98 НК (за исключением случаев увеличения (уменьшения) налоговой базы НДС в соответствии с положениями части второй пункта 6 и части второй пункта 7 статьи 97 НК) плательщиком данный дополнительный ЭСЧФ направляется только на Портал без его выставления покупателям товаров (работ, услуг), имущественных прав. В таком случае ссылка на дату и номер ранее выставленного ЭСЧФ может не производиться. Таким образом, комитент и комиссионер направляют ЭСЧФ на Портал каждый в части своей дополнительной выгоды.
А.В.НЕДОСТУП, начальник отдела платежей от внешнеэкономической деятельности и международных налоговых соглашений Министерства финансов Республики Беларусь 15.06.2016
Беларусь
Анна13.06.2017 12:01:47
Марусечка, спасибо за ответ. Но, покупателю комиссионер должен выставить ЭСЧФ на сумму накладной, комитент выставил 100 руб, комиссионер продал за 105 руб. покупателю и покупатель хочет видет ЭСЧФ на 105 руб., а комиссонер не может выставить ЭСЧФ со ссылкой на ЭСЧФ комитента, так как ндс у комитента стоит 100,
Беларусь
"Анонимно"13.06.2017 12:06:10
Марусечка, спасибо за ответ. Но, покупателю комиссионер должен выставить ЭСЧФ на сумму накладной, комитент выставил 100 руб, комиссионер продал за 105 руб. покупателю и покупатель хочет видет ЭСЧФ на 105 руб., а комиссонер не может выставить ЭСЧФ со ссылкой на ЭСЧФ комитента, так как ндс у комитента стоит 100,_________ вы (комиссионер) покупателю должны выставлять в накладной ндс 100рублей.
Беларусь
Анна13.06.2017 12:18:24
Простите, но я не понимаю почему 100, а у него вычет должен быть 105.
Беларусь
Марусечка13.06.2017 12:31:45
никаких «но». у нас был аналогичный вопрос, даже писали в налоговую. Ответ - покупатель в пролете на сумму НДС по доп.выгоде. В связи с этим пришлось прикрыть лавочку, никаких доп.выгод и в результате - никаких договоров комиссии
Беларусь
Анна13.06.2017 12:42:14
Спасибо большое! но вообще, конечно, жесть. Надо тоже прикрывать договора комиссии.
Беларусь
Alexred13.06.2017 12:54:10
Марусечка 13.06.2017 12:31:45
никаких «но». у нас был аналогичный вопрос, даже писали в налоговую. Ответ - покупатель в пролете на сумму НДС по доп.выгоде. В связи с этим пришлось прикрыть лавочку, никаких доп.выгод и в результате - никаких договоров комиссии -------------------
угу ...тоже показалось это странным ....покупатели конечно не ввосторге от «потери» НДСа в никуда ...Интересно получается ..т.е. комиссионер и комитент заплатят НДС по итогу с доп разницы ...а вот почему покупатель заплативший этот НДС по итогу им не может взять у себя в зачет - не понятно .
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»