| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
12.06.2017 19:00:46
|
|
|
Принёс «дружок» груду документов и просит за небольшие плюшки «причесать» его ИП на УСН с НДС... Типа предыдущая «причесальщица» от него по непонятным причинам отказалась. Я, конечно, не гений бухгалтерского учёта (а с ИП и УСН вообще делов не имела...), но у меня мгновенно возник вопрос: а разве налоговая база по НДС и налоговая база по 3% УСН равны? Сейчас нет под рукой ни К+, ни НК... Дай, думаю, у вас спрошу. И еще вдогонку вопрос: я чётко вижу, что ИП-шник этот за 4 кв.2016 «выскочил» за 150000 и мыслю, что с 1 кв.2017 он должен был забыть про УСН и стать плательщиком подоходного, но по ЭД сданы и приняты инспектором НДС и УСН. Я совсем уже ку-ку, да? Кто сведущ в вопросах налогообложения ИП-шников, помогите! Просветите! По подоходному же (если что, то база будет выручка без НДС? Я правильно понимаю?) Спасибо заранее!
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
12.06.2017 19:12:35
|
|
|
база для усн - выручка минус ндс
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.06.2017 19:22:00
|
|
|
а налоговый кодекс есть на сайте мнс и всегда под рукой
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.06.2017 19:56:23
|
|
|
вот такая теперь взаимопомощь
Беларусь
|
|
|
|
Автор
12.06.2017 20:08:32
|
|
|
А за максимально какой период можно подавать уточненные по УСН? С 2013 года у этого ИП-эшника база у НДС и УСН одинаковые...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.06.2017 20:31:05
|
|
|
За любой период надо подавать, это налоги, на них никаких сроков давности нет.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.06.2017 9:18:38
|
|
|
не забудьте про ндс 60 дней еще
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.06.2017 10:01:14
|
|
|
а что про НДС 60 дней еще не забыть?!?!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.06.2017 10:04:03
|
|
|
а что про НДС 60 дней еще не забыть?!?! -----)))))) по неоплаченному товару,услугам
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.06.2017 10:17:43
|
|
|
посоветуйте «дружку» поискать другую «причесальщицу. Похоже в вопросах УСН вы такой же спец, как и предыдущая. Наделаете- еще хуже будет.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
13.06.2017 12:10:39
|
|
|
«Анонимно» 13.06.2017 10:17:43
================================
Спасибо за дельный совет! Сама-то я до этого и не догадалась! Вы не хотите заиметь себе такого «дружка»? Отдам! ;0) ...
Стеб, конечно...
Вчерашний мой пост был явно сумбурным, но я и не говорила, что в вопросах УСН я капец какой спец, но и не нужно быть большим спецом чтобы понять, что налоговая база для НДС (20%, без льгот) и УСН равными быть не могут. Ну было у меня когда-то на слуху про «грань» УСН в 150000 для ИП, ну что тут поделать?! Стала «копать», а у него за 2016 год 200000 с гаком. И декларации по НДС и УСН поданы и приняты инспектором за 1 кв.2017 года и хоть бы хны! Для меня, не спеца в УСН, очевидно, что с 2017 ИП-эшник этот должен применять ОСН с НДС и, как следствие, становится плательщиком подоходного налога по ставке 16%. Прикинула, что нужно уточнять 1 кв. 2017 по УСН - «обнулять» путем подачи уточненной декларации и подавать декларацию по ПН. Ясно дело, что ПН к доплате и поздняя подача декларации повлекут за собой и уплату ПН и штраф (5% от суммы). Стала печатать 1 кв.2017 и вижу, что база для разных налогов абсолютно одинаковая... Решила посмотреть на декларации по УСН и НДС предыдущих налоговых периодов - такая же ерунда! Т.е. явно, что ИП-шнику 3% УСН был начислен и перечислен и от НДС тоже, т.е. переплату по УСН можно, а в данном случае и нужно, «выявить» путем подачи уточненных деклараций, а там, глядишь, и штраф за несвоевременную подачу декларации по ПН не так страшен, и сам ПН возможно будет «зачесть» переплатой по УСН... Или я настолько тупа и наивна, что думаю и говорю абсолютно неправильно?!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.06.2017 12:42:49
|
|
|
п. 1 ст. 286: Применять упрощенную систему вправе при соблюдении критериев валовой выручки в течение первых девяти месяцев года, предшествующего году, с которого претендуют на ее применение, индивидуальные предприниматели, если размер их валовой выручки нарастающим итогом за девять месяцев составляет не более и 126 700 белорусских рублей.
посмотрите не за целый 2016, а за 3 квартала. может у него всё гут и не надо никакой ОСН
Беларусь
|
|
|
|
Автор
13.06.2017 13:00:43
|
|
|
«Анонимно» 13.06.2017 12:42:49
===============================
Спасибо! Обязательно проверю!
И опять таки - «привязка» к валовой выручке (выручка минус НДС), а не к сумме выручки с НДС, которую отражали по декларациям по УСН.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.06.2017 13:22:48
|
|
|
«Анонимно» 13.06.2017 12:42:49 не сбивайте автора с толку, это для тех, кто хочет перейти на УСН, а для того, чтобы остаться на усн см. п.6 ст 286
«Применение плательщиками упрощенной системы прекращается, и они осуществляют исчисление и уплату налогов, сборов (пошлин) в общем порядке начиная с месяца, следующего за отчетным периодом, в котором:
6.2. валовая выручка организаций и индивидуальных предпринимателей нарастающим итогом в течение календарного года превысила соответственно 1 542 600 и 168 900 белорусских рублей»
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.06.2017 13:23:46
|
|
|
так что если в 3 квартале превышение, то уже с 4 подоходный
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.06.2017 13:25:14
|
|
|
посмотрите не за целый 2016, а за 3 квартала. может у него всё гут и не надо никакой ОСН
________________________________
Не надо путать условия перехода с ОСН на УСН и условия «соскока» с УСН!
Статья 286 НК РБ
...
6. Применение плательщиками упрощенной системы прекращается, и они осуществляют исчисление и уплату налогов, сборов (пошлин) в общем порядке начиная с месяца, следующего за отчетным периодом, в котором:
6.1. численность работников организации в среднем за период с начала года по отчетный период включительно, определенная в соответствии с частью второй пункта 1 настоящей статьи, превысила 100 человек;
6.2. валовая выручка организаций и индивидуальных предпринимателей нарастающим итогом в течение календарного года превысила соответственно 1 542 600 и 168 900 белорусских рублей;
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.06.2017 13:31:06
|
|
|
спасибо, что поправили насчет п. 1 и 6.
тогда смотрим определение валовой выручки в п. 2 ст. 288: в нее не включается НДС.
и если ваш, автор, ип наработал 200000 за год с НДС, то без НДС - это в районе 166000. на тоненького, короче. но есть шанс выкрутиться, кмк.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
13.06.2017 13:49:31
|
|
|
Уууууух! Пока штудировала ст. 286 НК и сама «дошла» до п. 6 и уже спешила сюда с новыми «мыслями»... ))) Короче, валовая выручка за 2016г - 168870!!! впритык, прям! Спасибо всем неравнодушным! Остается только уточненные по УСН подать и никакого ОСН и вытекающего из нее 16% ПН! Аллилуйя!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.06.2017 15:34:21
|
|
|
«предел» на 2016 год - 150000, 168900 - это на 2017 год.
Беларусь
|
|
|
|
Лучик
13.06.2017 15:46:14
|
|
|
Автор 13.06.2017 13:49:31
Поздравляю! Как я Вас понимаю))). Вот так работают НАСТОЯЩИЕ бухи, читают, спрашивают и читают, читаю, читают... Радуюсь тоже
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-19
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»