| |
|
|
| |
|
|
 Зараза
12.07.2017 9:17:03
|
|
|
покупатель во 2 квартале вернул нам товар. Мы сделали на возврат ЭСЧФ. Эту ЭСЧФ покупатель нам не подписал. Возникают вопросы:
1. Нужно ли убирать проводки по сторнированию НДС при возврате из 1С? Или как с налоговыми регистрами - проводка есть, а в декларации ее нет?
2. При исчислении налога на прибыль сам возврат учитывается? А НДС по возврату учитывается или нет?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
12.07.2017 10:00:57
|
|
|
мне тоже это интересно
Беларусь
|
|
|
|
Ирника
12.07.2017 10:32:07
|
|
|
Бухучет по возврату делаете как и делали.
На круглом столе Бурдюк говорил, что по неподписанным отрицательным ЭСЧФ на НДС рекомендует сделать проводку Дт97Кт68.
Беларусь
|
|
|
|
Зараза
12.07.2017 10:55:08
|
|
|
а с прибылью что? НДС учитывать или нет?
Беларусь
|
|
|
|
Ольга
12.07.2017 11:53:27
|
|
|
Вот кстати да, и мне интересно
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.07.2017 12:55:17
|
|
|
я так думаю что в прибыли можно учитывать... ведь ПУДы есть -а для прибыли это главное? или уже нет?
Беларусь
|
|
|
|
Надежда
12.07.2017 13:14:20
|
|
|
покупатель во 2 квартале вернул нам товар. Мы сделали на возврат ЭСЧФ. Эту ЭСЧФ покупатель нам не подписал.
----
1 если покупатель не подписал исходную эсчф, то и на возврат эсчф может не подписываться.(так мне объяснили к министерстве, когда я звонила для консультации) сторно по ндс у себя учитывается в месяц возврата.
Беларусь
|
|
|
|
Надежда
12.07.2017 13:26:04
|
|
|
такую же консультацию дали в имнс. Если покупатель все же работает с НДС, то он будет вынужден провести накладную возвратную и отсторнировань свое НДС в любом случае.
************
рекомендует сделать проводку Дт97Кт68.
---
что-то я не поняла этой проводки. Если мне вернули товар у меня в учете:
Д 62 К 90 (сторно)
Д90.3 К68 (сторно)
Д90.2 К41( сторно)
т.е я уменьшить должна начисления по НДС , а проводка Д97 К 68-это на увеличение. Непонятки?
Беларусь
|
|
|
|
Ирника
12.07.2017 14:08:55
|
|
|
Все там понятки. Аккуратненько еще раз распишите себе ситуацию с неподписанным ЭСЧФ и поймете.
Так, по поводу прибыли врать не буду, обсуждался вскользь и этот момент, но четко я его себе на подкорку не записала. Точно помню, на вопрос что делать с этим накопленным 97 счетом О.Бурдюк ответил, что этот момент в законодательстве не отрегулирован, что скорее всего по концу года накопленный ндс будет списываться на вререализ. учитываемые. НО! надо понимать, что это только его слова (хотя и веские) и ждать измы в закон.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.07.2017 15:38:30
|
|
|
Если покупатель вернул товар полностью, то да, в случае неподписания исходной, он может и возвратную не подписывать. Т.к. не подписав исходную, у него нет входящего ндс, что ж ему корректировать-то? А вы выставили, начислили ндс. Потом сделали исправленную, убрали ндс. Зачем его еще пихать опять на 97 счет? Может если покупатель таки подписал исходную (взял к вычету ндс свой) , но не подписал исправленную, тогда он не сеял с вычетов. Соотв. Вы не имеете права убрать ндс с реализации до тех пор, пока он не подпишет. Вы ндс платите, но лн у вас не на счетах доходов-расходов. В декларации по ндс надо показать как начисленный, на портале в контроле он не снялся, т.к. нет подписи покупателя на возвратной эсчф. По прибыли, думаю, можно не включать, т.к. нлрмы ндс не распространяются на прибыль. Выручка у вас определена, она без этой суммы, соотв. Налог, включенный в выручку, тоже известен.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.07.2017 15:43:41
|
|
|
Надо звонить покупателю. Узнать почему не подписывает. Если он подписал исходную, но не подписывает исправленную, так может он принимает товар как входящий. А возврат расценивает как обратную реализацию, м выставит вам свой исходный эсчф по реализации. Надо узнавать.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.07.2017 15:48:08
|
|
|
Вот мне сейчас тоже будут полностью возвращать бракованный товар. Я так понимаю, я должна первую эсчф сделать исправленной с минусом и сидеть ждать пока они ее не подпишут. При этом обязана буду выставить им новую ЭСЧФ (перепоставляем взамен брака). И получается, если они мне возврат не подпишут, то у меня будет двойная реализация....
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.07.2017 15:59:58
|
|
|
Вот мне сейчас тоже будут полностью возвращать бракованный товар. Я так понимаю, я должна первую эсчф сделать исправленной с минусом и сидеть ждать пока они ее не подпишут. При этом обязана буду выставить им новую ЭСЧФ (перепоставляем взамен брака). И получается, если они мне возврат не подпишут, то у меня будет двойная реализация....
не с минусом,а количество в исправленном ставите нулевой,если полный возврат
9. При полном возврате товаров в разделе 6 «Данные по товарам (работам, услугам), имущественным правам» исправленного ЭСЧФ показатели налоговой базы НДС и исчисленной суммы налога указываются с нулевыми значениями (абз. 3 ч. 2 п. 10 ст. 106-1 НК).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.07.2017 16:01:25
|
|
|
и еще по возврату обратите внимание на это:
Применительно к срокам создания ЭСЧФ продавцом при полном возврате товара покупателем продавцу следует руководствоваться положениями части 2 подпункта 21.3 Инструкции N 15 и выставить ЭСЧФ не позднее двух рабочих дней со дня, на который приходится дата оприходования продавцом возвращенного покупателем товара. В рассматриваемой ситуации организация оприходовала возвращенный товар 16 ноября 2016 года, следовательно ЭСЧФ создается не позднее 18 ноября. В строке 3 «Дата совершения операции» исправленного ЭСЧФ указывается дата оприходования продавцом возвращенного покупателем товара. Порядок заполнения строки 5.1 «Дата аннулирования ЭСЧФ» установлен подпунктом 21.6 Инструкции N 15, согласно которому аннулировать исходный ЭСЧФ можно либо на дату, указанную в строке 3 «Дата совершения операции» исходного ЭСЧФ, либо на дату, указанную в строке 3 «Дата совершения операции» исправленного ЭСЧФ. Применительно к рассматриваемой ситуации, а также учитывая, что корректировка оборотов по реализации продавцом произведена в налоговой декларации (расчете) по НДС за ноябрь 2016 года, в строке 5.1 «Дата аннулирования ЭСЧФ» исправленного ЭСЧФ будет верным указать дату оприходования продавцом возвращенного покупателем товара - 16 ноября 2016 года.
Беларусь
|
|
|
|
Птица
12.07.2017 16:07:53
|
|
|
была у меня такая ситуация,вернули товар, выставила дополнительный ЭСЧФ, покупатель не подписал, пришлось подавать уточненную, т.к. с их камеральным контролем не шло
Беларусь
|
|
|
|
Ирника
12.07.2017 17:08:17
|
|
|
«Анонимно» 12.07.2017 15:38:30 на вопрос автора топика посмотрите, не подписал ей отрицательную эсчф
Все остальное обычная ситуация, которая не требует обсуждения. Разобрались, чего мусолить пережеванное? Поэтому такие ЭСЧФ со статусом «на согласовании» в учете Дт97 кт68.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-15
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»