Управление вычетами. Я ИП на ОСН, соответственно мне нужно управлять вычетами. В этом квартале сумма вычетов = сумме налоговой базы, т.е. НДС к уплате 0. Вопрос к разделу 4 п.1 Суммы НДС текущего налогового периода. Как думаете. Если забить болт и не управлять вычетами. В декларацию поставить сумму, которая выходит по ЭСЧФ. К примеру, это будет 100 руб. А в книге расходов и доходов будет НДС 80 руб. (все равно эти 80 руб. перекрывают с лихвой все вычеты) При проверке потом будет а-та-та? Так не хочется сводить данные книги с этими ихними ЭСЧФ. Все равно ж ИП сделают НДС по отгрузке как пить дать...
Яцкевич Светлана, специалист ООО «ЮрСпектр» Как на практике покупателю, исчисляющему НДС «по оплате», применить сервис «Управление вычетами», указав в полученных ЭСЧФ признак «Отложенный вычет». Заранее дата, до которой нужно отложить вычет, не всегда известна, так как покупателю неизвестна дата оплаты приобретенного товара. В данных случаях конкретная дата, на сколько будет отложен вычет, в ЭСЧФ не проставляется? Еськова Светлана
Согласно пункту 3-1 статьи 92-1 НК плательщики, исчисляющие НДС «по оплате», вправе принять к вычету только фактически уплаченную сумму НДС при приобретении товаров после отражения в книге учета доходов и расходов на основании документов, указанных в пункте 5-1 ст. 107 НК.
При приобретении объектов на территории РБ с 1 июля 2016 года вычет сумм «входного» НДС осуществляется на основании ЭСЧФ, полученных покупателем от плательщиков НДС.
При получении от продавца ЭСЧФ без факта оплаты покупок право на вычет у покупателя наступит только после расчета за покупки. Когда эта дата покупателю на дату получения ЭСЧФ не определена, считаем возможным (учитывая заложенные в АИС «Учет счетов-фактур» алгоритмы контроля) не производить подписание ЭЦП покупателем полученного от продавца ЭСЧФ до момента оплаты. После подписания ЭСЧФ, используя функцию «Отложенный вычет», указать дату наступления права на вычет, соответствующую дню оплаты.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»