Коллеги, помогите, пожалуйста, разобраться. Получен во 2 квартале займ от нерезидента. В целях исчисления налога на доходы ИЮЛ моментом начисления дохода по займам выбрана дата выплаты процентов. Соответственно, в налоговом учёте (для налога на доходы) проценты не отражаю, декларацию не подаю. В бухучёте проценты ведь нужно начислять ежемесячно, верно? А как отразить разницу? Учитываются ли проценты по займу при исчислении налога на прибыль в текущем периоде?
1. Проценты начисляете, но налог на доходы не начисляете и не удерживаете. Начисление налога и его уплата будет в том периоде, когда Вы выплатите проценты за минусом налога. 2. Проценты по займу учитываются в в затратах, учитываемых при налогообложении. В конце года необходимо уточнить, попадают ли они под ст.131-1 НК.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»