Добрый день коллеги! Присоединяем организацию «А» к организации «Б», соответственно передаем налоговые вычеты по НДС, заполняю ЭСЧФ как сказано в примере по заполнению ЭСЧФ, ругается не хочет подписывать и отправлять. Может кто знает в чем ошибка.
«эсчф при реорганизации» ... buhgalter.by/t o p i c/48480/1061/ Организация оказывает услуги клиенту (организация А) на постоянной основе в течение мая. Акт оказанных услуг исполнитель оформляет последним днем месяца (31 мая) и передает КЛИЕНТУ. Клиент подписывает акт 31 мая 2017 года и передает его ИСПОЛНИТЕЛЮ 2 июня. Как правильно исполнителю подтвердить оборот по реализации услуг в ЭСЧФ, создаваемом 9 июня, если 5 июня: а) у клиента происходит реорганизация, он присоединяется к организации Б. Организация Б является правопреемником организации А. 9 июня исполнитель не может выставить ЭСЧФ организации А, так как организации А уже не существует (контроль Портала не пропускает ЭСЧФ); б) Клиент ликвидируется, правопреемника нет. 9 июня исполнитель не может выставить ЭСЧФ клиенту, так как клиента уже не существует (контроль Портала не пропускает ЭСЧФ)? Еськова Светлана Владимировна: В первом случае клиент (организация А) обязан предупредить исполнителя о предполагаемом сроке реорганизации, поэтому исполнитель, который 2 июня получил подписанный акт оказанных услуг, должен выставить ЭСЧФ в адрес организации А с 2 по 4 июня. Сумму НДС, отраженную организацией А на счете 18 на основании первичных учетных документов и не принятую к вычету до реорганизации, организация А может передать правопреемнику (п. 21 ст. 107 НК). В такой ситуации организация А обязана до 5 июня выставить ЭСЧФ (п. 41 Инструкции N 15) на передаваемую правопреемнику сумму НДС, указанную в передаточном акте, что будет для правопреемника являться основанием для принятия указанной в ЭСЧФ суммы НДС к вычету. Во втором случае, по аналогии с первой ситуацией, следует выставить ЭСЧФ до даты ликвидации клиента. При отсутствии информации о ликвидации клиента исполнитель выставляет ЭСЧФ на Портал в целях декларирования оборота по реализации, указав в строке 31 «Дополнительные сведения» название (УНП) ликвидированного клиента.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»