| |
|
|
| |
|
|
 УСН при КУДиР
22.10.2017 21:12:01
|
|
|
Здравствуйте, помогите, пожалуйста, разобраться: организация на УСН, без ведения бухгалтерского учета. Этой организации 31.08.17 оказал услуги резидент РБ. Стоимость услуг в акте выражена в валюте- 100 USD (по курсу на 31.08.17- 193,35). Оплата произведена 08.09.17 по курсу на дату оплаты, который на дату оплаты уменьшился и сумма оплаты составила- 192,34.
Возникли такие вопросы:
1. Правильно ли я понимаю : у заказчика услуги, который является плательщиком налога при УСН (и не ведет бух.учет) возникла положительная разница в размере - 1.01 руб. и эта разница включается во внереализационные доходы и облагается налогом при УСН?
2. Когда организация ведет бух.учтет, то в нем «легко» можно увидеть внереализационные доходы на 91.1 (90.7) счетах. Где организация, которая не ведет бух. учет и платит налог при УСН, может при составлении декларации увидеть эту положительную разницу ? Ведь кредиторская задолженность в книгах при УСН заполняется на отчетную дату, а в ситуации описанной выше на 30.09.17 кредиторской задолженности уже не было, т.к. она была погашена. Т.е. ведь можно просто забыть об этой положительной разнице, т.к. нет разноски по счетам бух.учета.
Спасибо большое заранее за помощь.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
22.10.2017 21:32:13
|
|
|
1. Правильно ли я понимаю : у заказчика услуги, который является плательщиком налога при УСН (и не ведет бух.учет) возникла положительная разница в размере - 1.01 руб. и эта разница включается во внереализационные доходы и облагается налогом при УСН?
Нет. Курсовые разницы не включаются во внереализационные доходы.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
22.10.2017 21:46:58
|
|
|
Нет. Курсовые разницы не включаются во внереализационные доходы.
__________________________________
Это не курсовые разницы.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.10.2017 21:52:56
|
|
|
Давайте тогда так. Покажите пункт НК, к которому вы их относите как внереализационные доходы.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
22.10.2017 22:01:22
|
|
|
Давайте тогда так. Покажите пункт НК, к которому вы их относите как внереализационные доходы.
____________________________________
п.3.18 ст 128
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.10.2017 22:09:04
|
|
|
Ну тогда табличку себе в экселе сделайте, где отслеживать будете.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.10.2017 22:32:13
|
|
|
Вы должны были сто баксов, вы заплатили 100 баксов. Где у вас тут какая разница возникла?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.10.2017 22:34:55
|
|
|
Вы должны были сто баксов, вы заплатили 100 баксов. Где у вас тут какая разница возникла?
________
Ой, изивините, невнимательно вопрос прочитала
Беларусь
|
|
|
|
Автор
22.10.2017 23:35:45
|
|
|
Так все-таки есть внереализационный доход или нет?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.10.2017 0:10:07
|
|
|
нет дохода для УСН в этой ситуации
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.10.2017 0:25:45
|
|
|
Есть, это таки пунк 3.18, когда обязательство выражено в белрублях в эквиваленте другой валюте. Только учитывать в кудир его негде. Поэтому или добавляйте/изменяйте в кудир чего-нить под себя, либо отдельно регистр какой заведите.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
23.10.2017 0:34:50
|
|
|
Да... Не думала, что в такой простой, казалось бы ситуации, возникнет такой вопрос и мнения будут расходится.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.10.2017 9:04:51
|
|
|
«Анонимно» 23.10.2017 0:25:45
Есть, это таки пунк 3.18, когда обязательство выражено в белрублях в эквиваленте другой валюте. Только учитывать в кудир его негде. Поэтому или добавляйте/изменяйте в кудир чего-нить под себя, либо отдельно регистр какой заведите.
=====
не надо здесь делать под себя или что-то заводить, эти разницы были бы доходом, если бы касались валовой выручки.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.10.2017 10:25:18
|
|
|
Ну это и есть валовая выручка для усн, тащемта
2. Налоговая база налога при упрощенной системе определяется как денежное выражение валовой выручки. Валовой выручкой в целях настоящей главы признается сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и внереализационных доходов.
Беларусь
|
|
|
|
УСН
23.10.2017 10:32:57
|
|
|
у вас кудир по оплате, значит, вы должны отразить сумму оплаты в книге в сентябре.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.10.2017 10:38:04
|
|
|
Не сумму оплаты, а возникшую налоговую базу.
А вот как автор хочет, чтобы сразу было видно и начисление по курсу, и оплату, и разницу - в кудире нигде не будет.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
23.10.2017 10:43:03
|
|
|
Все-таки пока мнения разошлись.
Беларусь
|
|
|
|
автору
23.10.2017 10:46:36
|
|
|
мнения не разошлись, последние два анонимно вам конкретно написали. Что выручка в сумме оплаты возникает у вас в сентябре.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.10.2017 10:52:29
|
|
|
ведь можно просто забыть об этой положительной разнице, т.к. нет разноски по счетам бух.учета.
___________
Во-первых, если заполнять кудир не раз в квартал, перед налогами, а как в инструкции: в хронологическом порядке, после совершения хозоперации - то проблем с забыванием быть не должно.
Во-вторых, вас при усн никто не ограничивает только КУДиР. Для себя, чтобы не забывать ничего, можете вести что вам надо, хоть бухучёт тот же.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.10.2017 11:12:21
|
|
|
мнения не разошлись, последние два анонимно вам конкретно написали. Что выручка в сумме оплаты возникает у вас в сентябре
________________________________
не понимаю, почему вы говорите о выручке в сумме оплаты? Речь ведь идет не о выручке...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.10.2017 11:27:02
|
|
|
автор, не усложняйте себе жизнь. Есть книга и нафиг вам нужны еще какие-то писюльки или бухучет. В вашей ситуации нет базы. В справочных базах есть похожие вопросы-ответы, когда суммовая возникает не при продаже, а при покупке.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-31
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»