Я, индивидуальный предприниматель занимаюсь оптовой торговлей, являюсь плательщиком подоходного налога и НДС. Оплата за отгруженную продукцию производится с отсрочкой платежа согласно заключенных договор, а также большая часть задолженности гасится покупателями несколькими частями. После введения ЭСЧФ с 01.07.2016г мною выставлялись ЭСЧФ по факту отгрузки продукции, так как выставление ЭСЧФ с учетом оплаты не предоставляется возможным из-за объема отгружаемой продукции и отсутствия программного обеспечения для данного учета. Данные поданных налоговых деклараций имеют расхождение при камеральном контроле на портале из-за того, что декларации составлены согласно требованиям к учету индивидуальных предпринимателей, т.е. с учетом оплаты, а данные на портале соответствуют суммам отгруженной продукции за данный период, не учитывая момент оплаты. Что делать нам в данной ситуации, как привести в соответствие данные портала с данными бухгалтерского учета, если аннулировать ранее выставленные ЭСЧФ не предоставляется возможным в связи с отказом покупателей. Как производить уплату НДС в данной ситуации. Если мною не будет произведена доплата НДС, то данные налоговых деклараций не будут соответствовать порталу ЭСЧФ, а если будет произведена доплата НДС согласно данным находящимся на портале, то как это должно быть отражено в бухгалтерском учете, если учет у индивидуальных предпринимателей согласно действующему законодательству мы обязаны вести методом «по оплате». По нашему письменному запросу в ИМНС был дан ответ, что мы должны подать уточненные налоговые декларации согласно данным на портале и доплатить НДС. Из ИМНС пришел ответ со ссылкой на статью 105 пункт 8-1 НК РБ, что для устранения отклонений, выявленных при камеральном контроле, суммы НДС по выставленным ЭСЧФ по отгрузке продавец отражает в декларации по НДС и уплачивает в бюджет. Также подскажите что делать с задолженностью на 1 января 2017г, которая была оплачена в текущем году ведь пункт 8-1 статьи 105 НК РБ начал действовать только с 2017 года. Заранее спасибо за помощь.
А как вы умудряетесь правильно с учётом предоплат делать декларации, если учёта у вас все равно нет правильного. Кстати, у ИП бухучета нет, всё в книжках. Поэтому не очень понятен вопрос про как свести данные деклараций с несуществующим учётом. А НДС придется доплачивать если не можете переделать эсчф
Беларусь
"Анонимно"09.12.2017 18:09:55
Если вы когда-нибудь наладите учёт, то в книжках у вас будет выручка и НДС который должен был быть (и он меньше чем в декларации), в декларациях и в эсчф - то что навыставляли по факту. В учёте по этому поводу ничего делать в принципе не надо. Потом НДС в учёте догонит НДС в декларациях и будет сходится. Или не догонит, если эсчф и дальше будете выставлять как проще, а не как надо
Беларусь
"Анонимно"10.12.2017 12:05:29
Покупатели конечно будут против анулирование ЭСЧФ. они уже приняли в зачет. А вам надо подать уточненки и доплатить этот НДС.
Беларусь
"Анонимно"10.12.2017 13:06:20
так как выставление ЭСЧФ с учетом оплаты не предоставляется возможным из-за объема отгружаемой продукции и отсутствия программного обеспечения для данного учета. --- Это не оправдание для налоговой,НДС вы заплатите по вами выставленным ЭСЧФ.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»