| |
|
|
| |
|
|
 Признание для н/о
29.01.2018 9:29:43
|
|
|
Подали на дебитора в суд. Есть решение. Как отразить для НДС и прибыли? Прошу помощи
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
не автор
29.01.2018 10:30:25
|
|
|
та же хня
как выставитьс эсчф на % и пеню?
Беларусь
|
|
|
|
lubu
29.01.2018 10:42:27
|
|
|
пропишите в учетке. у меня в момент получения, следовательно как только падают на р/с деньги, нужно выставить эсчф (период выставления не знаю). на % и пеню
Беларусь
|
|
|
|
не автор
29.01.2018 11:10:27
|
|
|
у меня тоже есть признанные судом и основной долг и % за пользование.
выбор по начислению или по фактическому получению % за пользование ден средствами, пени есть и по НДС и по прибыли?
Беларусь
|
|
|
|
бух
29.01.2018 11:42:37
|
|
|
для прибыли на момент признания, для НДС можно согласно учетки
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.01.2018 11:44:46
|
|
|
для прибыли на момент признания, для НДС можно согласно учетки
согласна
Беларусь
|
|
|
|
не автор
29.01.2018 11:51:59
|
|
|
поняла, спасибо.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.01.2018 12:45:46
|
|
|
как выставить эсчф на эту сумму?
в примерах на сайте мнс нет такой ситуации....
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.01.2018 12:46:41
|
|
|
или нам ее должен выставить должник?
Беларусь
|
|
|
|
бух
29.01.2018 12:55:12
|
|
|
эсчф выставляем сами себе
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.01.2018 13:39:32
|
|
|
а что выбирать какие статусы?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.01.2018 13:44:18
|
|
|
Немного не то, но думаю разберетесь
Пример
Товары проданы покупателю в 2015 году. Оплата не поступила. В июле 2016 г. поступила сумма пени, присужденная судом за несвоевременную оплату товаров. Определение суда было вынесено в июне 2016 г.
В соответствии с подп.18.2 п.18 ст.98 НК налоговая база НДС увеличивается на суммы, фактически полученные (причитающиеся к получению) в виде санкций за нарушение покупателями (заказчиками) условий договоров.
Согласно п.8 ст.100 НК моментом фактической реализации в отношении сумм, увеличивающих налоговую базу НДС в соответствии с п.18 ст.98 НК, признается день, определяемый плательщиком (за исключением банков) в соответствии с учетной политикой организации как день отражения этих сумм в бухгалтерском учете либо как день их получения.
Исходя из норм п.11 ст.1061 НК, выставление (направление) дополнительного ЭСЧФ осуществляется при увеличении налоговой базы НДС на суммы, фактически полученные (причитающиеся к получению), в соответствии с положениями п.18 ст.98 НК.
При составлении дополнительного ЭСЧФ в связи с увеличением налоговой базы налога на добавленную стоимость на суммы, фактически полученные (причитающиеся к получению), в соответствии с положениями п.18 ст.98 НК плательщиком данный дополнительный ЭСЧФ направляется только на Портал электронных счетов-фактур (далее - Портал) без его выставления покупателям товаров (работ, услуг), имущественных прав. В таком случае ссылка на дату и номер ранее выставленного ЭСЧФ может не даваться.
Таким образом, если согласно учетной политике сумма пени отражается в налоговой декларации по НДС на момент ее отражения в бухгалтерском учете (то есть в июне 2016 г.), ЭСЧФ не создается.
Если согласно учетной политике сумма пени отражается в налоговой декларации по НДС на момент ее получения (то есть в июле 2016 г.), то ЭСЧФ создается (тип ЭСЧФ - «Дополнительный без ссылки на ЭСЧФ»). Данный ЭСЧФ направляется только на Портал, то есть без указания УНП получателя.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.01.2018 13:47:09
|
|
|
спасибо вам боольшое
Беларусь
|
|
|
|
дот
29.01.2018 14:23:11
|
|
|
«Анонимно» 29.01.2018 13:44:18
Таким образом, если согласно учетной политике сумма пени отражается в налоговой декларации по НДС на момент ее отражения в бухгалтерском учете (то есть в июне 2016 г.), ЭСЧФ не создается.
----------------------
не совсем понятен этот момент, почему не создается, сумма в НД должна равняться выставленным ЭСЧФ
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.01.2018 14:34:01
|
|
|
В соответствии с п. 38 Инструкции по бухгалтерскому учету доходов и расходов, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 30.09.2011 N 102, неустойки (штрафы, пени) и другие виды санкций за нарушение условий договоров признаются в бухгалтерском учете расходами в том отчетном периоде, в котором судом вынесено решение об их взыскании или они признаны организацией, в суммах, присужденных судом или признанных организацией.
На основании подп. 3.1 п. 3 ст. 129 НК в состав внереализационных расходов включаются суммы неустоек (штрафов, пеней), суммы, подлежащие уплате в результате применения иных мер ответственности, в том числе в результате возмещения убытков, за нарушение договорных обязательств (за исключением обязательств, предусмотренных заключенными с Республикой Беларусь инвестиционными договорами).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно" 29.01.2018 14:34:01
29.01.2018 14:34:52
|
|
|
разве может быть в УП прописано что-то отличное от Инструкции?
Беларусь
|
|
|
|
дот
29.01.2018 14:39:01
|
|
|
«Анонимно» 29.01.2018 14:34:01
В соответствии с п. 38 Инструкции по бухгалтерскому учету доходов и расходов, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 30.09.2011 N 102, неустойки (штрафы, пени) и другие виды санкций за нарушение условий договоров признаются в бухгалтерском учете расходами
________________
а при чем здесь расходы, речь идет о доходах и базе ндс
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.01.2018 14:41:16
|
|
|
В бухгалтерском учете причитающиеся к получению суммы неустоек (штрафов, пеней) включаются в состав прочих доходов по текущей деятельности. Такие суммы признаются доходами в том отчетном периоде, в котором судом вынесено решение об их взыскании или они признаны должником (абз. 16 п. 13, п. 26 Инструкции по бухгалтерскому учету доходов и расходов, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 30.09.2011 N 102 (далее в данной главе - Инструкция N 102)).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.01.2018 14:41:26
|
|
|
ну вот про доходы
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.01.2018 14:43:47
|
|
|
«Анонимно» 29.01.2018 13:44:18
Таким образом, если согласно учетной политике сумма пени отражается в налоговой декларации по НДС на момент ее отражения в бухгалтерском учете (то есть в июне 2016 г.), ЭСЧФ не создается.
----------------------
не совсем понятен этот момент, почему не создается, сумма в НД должна равняться выставленным ЭСЧФ
________ Там пример переходящий период, когда ЭСЧФ не создавались вообще - 2016 год!
Беларусь
|
|
|
|
дот
29.01.2018 15:27:02
|
|
|
«Анонимно» 29.01.2018 14:43:47
«Анонимно» 29.01.2018 13:44:18
Таким образом, если согласно учетной политике сумма пени отражается в налоговой декларации по НДС на момент ее отражения в бухгалтерском учете (то есть в июне 2016 г.), ЭСЧФ не создается.
----------------------
не совсем понятен этот момент, почему не создается, сумма в НД должна равняться выставленным ЭСЧФ
________ Там пример переходящий период, когда ЭСЧФ не создавались вообще - 2016 год!
_______________
а-а-а-а, спасибо
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»