| |
|
|
| |
|
|
 ?
12.02.2018 14:45:10
|
|
|
Если баланс за 2017г. еще не сдан, и в 2018г. были выявлены существенные ошибки за прошлые периоды (2014-2015г)- были доначислены налоги за эти года и отражено доначисление налогов через 84 счет в 2018г. Эти суммы повлияли на финансовый результат предприятия (была небольшая прибыль, а стал убыток). Сейчас нужно составлять баланс за 2017г. И я не могу понять
1. какие данные показывать нужно в балансе, те что были реально на дату 31.12.2017 (прибыль)
2. меняются ли показатели баланса на начало 2018 года или они будут меняться на начало 2019г. (если исправления были в 2018г)?
3. нужно ли пояснять в примечаниях что была прибыль, а стал убыток из-за этих корректировок и доначислений?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
12.02.2018 14:54:17
|
|
|
До сдачи баланса делаются исправления, значит вам исправления надо делать 2017.А декларации по налогам 2014-2015г. сдавать уточнен.Данные на начало 2018г. меняться не будут.
Беларусь
|
|
|
|
?
12.02.2018 14:58:04
|
|
|
не получиться делать исправления в 2017г. Доначислены налоги в 2018г. согласно акту проверки ДФР по лжеструктуре. Акт получен в январе 2018г. и согласно нему, отражены суммы в 2018г.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.02.2018 15:00:54
|
|
|
Значит баланса 2017 не касается.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.02.2018 15:02:43
|
|
|
подскажите а как мне поступить -мы попали на налог на незаверш.стр-во за 2016 год ,налог уплатила в декабре ,хотела подать уточненный 29.12. 17 г.,инспектор сказала ,что лучше не надо ,а то выскочит пеня в конце года и будет много мороки ,подадите в 2018 году.получается что мне должен бюджет на 1.01.18 г. ,ведь я не могу у себя показать начисл.налога ,так ?сумма большая ,выявили сами.
Беларусь
|
|
|
|
?
12.02.2018 15:05:47
|
|
|
Значит баланса 2017 не касается.
_________________
Значит, делаю баланс (как обычно) по состоянию на 31.12.17, показываю свою прибыль, а вот в примечаниях к бух отчетности нужно расписывать, что в 2018г. произошли существенные корректировки в бух учете (и налоговом учете) ? Прочитала сегодня такое в журнале ГБ № 6 за 2018г:
Информация о событиях, произошедших после отчетной даты
В примечаниях к отчетности раскрывается информация о событиях, произошедших после отчетной даты и до даты утверждения бухгалтерской отчетности, существенно повлиявших на сумму активов, обязательств, собственного капитала, доходов, расходов организации (подп. 52.16 п. 52 НСБУ № 104). Свидетельствовать о событиях после отчетной даты, существенно влияющих на финансовое положение организации, могут любые документы: составленные акты, документы государственных органов, судебные документы и т.д.
Пример 2. ТМЦ уничтожены после отчетной даты
При составлении отчетности за 2017 г. по состоянию на 31.12.2017 в бухгалтерском балансе по счету 41 «Товары» числились товарно-материальные ценности в размере 650 тыс. руб. Данная сумма является в балансе существенной (исходя из оценки существенности, установленной самой организацией в учетной политике), т.е. превышает 5 % итога баланса. Данные о фактическом наличии товаров подтверждены результатами проведенной в организации инвентаризации. Отчетность за 2017 г. была подготовлена организацией к 3 марта 2018 г. Однако в феврале 2018 г. на складе организации произошло чрезвычайное происшествие – пожар, в результате которого товары были безвозвратно повреждены.
Несмотря на то что по состоянию на 31.12.2017 (т.е. на отчетную дату) товары фактически присутствовали в пригодном к реализации качественном состоянии, в примечаниях к отчетности за 2017 г. должно быть указано об их выбытии в 2018 г. ввиду чрезвычайных обстоятельств (т.е. о понесенных организацией существенных непроизводительных убытках), так как к дате подготовки отчетности об этом факте работникам бухгалтерской службы уже было известно.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.02.2018 15:06:19
|
|
|
Я бы доначисления за 2014-15 год отразила все-таки в 2017году на 84 счете. Баланс на начало 2017 совпадет, а в конце 2017г. совпадет с реальной картиной. В пояснительной написать, что отражены ошибки прошлых лет, как и надо по инструкции...Ни в коем случае я не стала бы сейчас сдавать прибыльный баланс, когда я знаю, что он убыточный.
Беларусь
|
|
|
|
БТР
12.02.2018 15:08:20
|
|
|
Поддерживаю. Никто не будет доискиваться до этого, тем более что вся страна получает в январе нового года множество документов, а отражает их декабрем.
Беларусь
|
|
|
|
?
12.02.2018 15:26:59
|
|
|
у меня проверка ДФР была, акт (с просьбой доначислить налоги и произвести корректировки в бух учете) выдан в январе 2018. Каким образом я могу провести корректировки в 2017г. на основании этого акта, если он получен в 2018г?
Я не знаю что делать..(((
Беларусь
|
|
|
|
?
12.02.2018 15:28:45
|
|
|
Каким образом я могу провести корректировки в 2017г. на основании этого акта, если он получен в 2018г?
_________________
уточню, акт датирован январем 2018 и там сказано произвести корректировки в бух учете на основании акта НА СЛЕДУЮЩИЙ ДЕНЬ после подписания акта.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.02.2018 15:30:52
|
|
|
Поддерживаю. Никто не будет доискиваться до этого, тем более что вся страна получает в январе нового года множество документов, а отражает их декабрем.
--------
и уточненку по НДС?
Беларусь
|
|
|
|
?
12.02.2018 15:34:28
|
|
|
У меня уже весь 2017г. налоговый убыток, но бухгалтерская прибыль, т.к. учредитель «пополнял оборотные средства» своего предприятия для погашения налоговых обязательств, а эти суммы не включаются во внереализ. доход (в налоговом учете) и не участвуют в налогообложении.
Беларусь
|
|
|
|
?
12.02.2018 15:35:35
|
|
|
еще забыла сказать, что реально на сегодняшний день по налогам висит переплата (уточненки не подавались)
Беларусь
|
|
|
|
?
13.02.2018 9:13:59
|
|
|
пожалуйста, поделитесь своим мнением
Беларусь
|
|
|
|
?
13.02.2018 11:32:20
|
|
|
подниму..
Беларусь
|
|
|
|
?
13.02.2018 13:45:59
|
|
|
поговорите со мной пожалуйста
Беларусь
|
|
|
|
?
13.02.2018 20:48:00
|
|
|
эх, в последний раз подниму, может кто нибудь выскажет свое мнение
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.02.2018 21:21:10
|
|
|
так вам же роде в первых постах отвечали вполне разумно
Беларусь
|
|
|
|
?
14.02.2018 8:53:55
|
|
|
я просто не пойму, каким образом я могу доначислить налоги и сделать корректировки в бух учете в 2017г., если я их должна на основании Акта проверки провести в 2018г.?
Беларусь
|
|
|
|
БТР
14.02.2018 9:20:19
|
|
|
Обычным образом пишете бухсправку 31декабрем. Подписываете у директора и отражение. Документ дфр можно к ней не прикладывать, а сложить в папку с актами проверок)))
Можете конечно не делать так, но тогда в случае чего может получится, что вы получая кредит сдадите полностью неверный баланс за 2017 год. Причем ЗНАЯ об ошибках 2015года. А вот в обратном случае, если отразить акт января18го с ошибками 2015 в декабре 2017 я даже ни при каком обстоятельстве не вижу ничего опасного для вас ничего опасного.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.02.2018 10:13:56
|
|
|
а если я не сдала уточн. в 2017 г. тоже зная ошибки 2016 г ,налог уплачен в 2017 г.,не пойдут ведь расчеты с бюджетом ?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-25
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»