Поделитесь, пожалуйста, мнением. Выставили ЭСЧФ, дата акта 23.01, в ЭСЧФ стоит дата совершения операции 31.01. Исправлять отказываются, штрафы им дадут видите ли. И вот, что делать, подписывать?
В октябре 2017 года организация-подрядчик (плательщик НДС) для организации-заказчика по договору строительного подряда выполнила работы, облагаемые НДС. Акты сдачи-приемки выполненных строительных и иных специальных монтажных работ (далее - акты) подрядчик составил 23.10.2017. Заказчик подписал акт N 1 27.10.2017, акт N 2 - 21.11.2017. Какие даты совершения операции проставлять подрядчику в строке 3 ЭСЧФ, выставляемых заказчику? Как мы уже определили, при реализации объектов в качестве даты совершения операции в строке 3 ЭСЧФ указывается дата, которая соответствует МФР объектов <22>. В целях исчисления НДС днем выполнения строительных работ признается последний день месяца их выполнения. В случае если заказчик не подписывает акты выполненных работ за отчетный месяц до 10-го числа (включительно) следующего месяца, то днем выполнения работ считается день подписания актов заказчиком <23>. В приведенной ситуации заказчик подписал акт N 1 за октябрь 2017 года 27.10.2017 (до 10-го числа следующего месяца). Поэтому МФР этих строительных работ признается последний день месяца их выполнения - 31.10.2017. Именно эта дата (31.10.2017) указывается в строке 3 ЭСЧФ, выставляемого подрядчиком заказчику по работам, выполненным по акту N 1. Акт N 2 за октябрь 2017 года заказчик подписал 21.11.2017. То есть после 10-го числа следующего месяца (после 10.11.2017). Следовательно, днем выполнения строительных работ, переданных заказчику по акту N 2, будет считаться день подписания акта заказчиком - 21.11.2017. В строке 3 ЭСЧФ, выставляемого заказчику по строительным работам, оформленным актом N 2, указывается 21.11.2017.
Беларусь
"Анонимно"20.02.2018 16:22:07
Не строительство это, а транспортные услуги(
Беларусь
"Анонимно"20.02.2018 16:34:14
21.3. в строке 3 «Дата совершения операции» - дата совершения хозяйственной операции, которая соответствует: моменту фактической реализации объектов, определяемому в соответствии с законодательством, или иной дате, если указание такой даты предусмотрено настоящей Инструкцией; (в ред. постановления МНС от 13.01.2017 N 1) дате, относящейся к отчетному периоду, в котором должен быть отражен (откорректирован, исключен) в налоговой декларации соответствующий оборот по реализации объектов в случае, когда момент фактической реализации объектов не соответствует дате отражения (корректировки, исключения) оборотов в налоговой декларации. В таком случае может указываться дата, соответствующая последнему дню определенного отчетного периода;
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»