| |
|
|
| |
|
|
 Зараза
27.02.2018 13:20:46
|
|
|
Псевдовалютный договор. В договоре сумма в долларах, оплата по курсу на дату оплаты. Отгрузили в январе. Оплату получли в феврале. Курс уменьшился, и образовалась отрицательная суммовая. В феврале нужно выставить ЭСЧФ на отрицательную сумму. Какую ЭСЧФ выставлять? Дополнительную?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Илоночка
27.02.2018 13:53:38
|
|
|
В этом году нет таких заморочек с НДС и ЭСЧФ, ничего не надо если применяли курс НБРБ
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2018 13:56:03
|
|
|
Псевдовалютный договор
===============
а что это такое?
Беларусь
|
|
|
|
Зараза
27.02.2018 14:12:07
|
|
|
это когда стоимость выражена в валюте, а оплата в бел руб
Беларусь
|
|
|
|
Зараза
27.02.2018 14:12:47
|
|
|
Илоночка, разве? У меня же сумма реализации поменялась, занчить на эту сумму нужно выставить ЭСЧФ...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2018 14:14:49
|
|
|
эту сумму нужно выставить ЭСЧФ...
__________________
не нужно, как обычная курсовая разница и всё
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2018 14:15:05
|
|
|
разницу относите на 91, НДСом не облагаете.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2018 14:20:17
|
|
|
УКАЗ ПРЕЗИДЕНТА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
25 января 2018 г. № 29
О налогообложении
10. По договорам, в которых сумма обязательств выражена в белорусских рублях
эквивалентно сумме в иностранной валюте по официальному курсу белорусского рубля по
отношению к иностранной валюте, установленному Национальным банком на дату
оплаты, налоговая база налога на добавленную стоимость при реализации товаров (работ,
услуг), имущественных прав
не увеличивается (не уменьшается) на сумму разниц, полученных с 1 января 2018 г.
и возникающих в связи с изменением официального курса белорусского рубля по
отношению к иностранной валюте, установленного Национальным банком, с момента
фактической реализации до момента определения величины обязательства в случаях, когда момент фактической реализации предшествовал дате определения величины
обязательства.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2018 14:25:58
|
|
|
С 1 января 2018 г. порядок определения налоговой базы по договорам, в которых сумма обязательств выражена в белорусских рублях эквивалентно сумме в инвалюте, установлен УказомN 29. Так, в нашем случае, когда момент фактической реализациипредшествовал дате определения величины обязательства, налоговая база определяется в белорусских рублях по официальному курсу на момент фактической реализации(ч. 3 п. 10Указа N 29). В свою очередь, момент фактической реализации определяется как приходящийся на отчетный период день отгрузки товаров со склада продавца (ч. 1, абз. 2 ч. 2 п. 1 ст. 100НК).
Курсовые разницы, возникающие в связи с изменением официального курса с момента фактической реализации до момента определения величины обязательства, налоговую базу не увеличивают (не уменьшают) (абз. 3 ч. 4 п. 10Указа N 29).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2018 14:26:18
|
|
|
Что касается «суммовых» разниц, отметим следующее. Налоговая база увеличивается на сумму разниц, возникающих между подлежащей оплате суммой в белорусских рублях и суммами налоговой базы, определенной в белорусских рублях по официальному курсу на момент фактической реализации, и курсовых разниц (абз. 2 ч. 4, ч. 6 п. 10Указа N 29).
По общему правилу продавец в отношении каждого оборота по реализации товаров обязан создать и направить покупателю ЭСЧФ не позднее 10-го числа месяца, следующего за месяцем дня отгрузки товара (ч. 1и 2 п. 5 ст. 106-1НК). В нашем случае продавцу надо выставить ЭСЧФ не позднее 12 февраля, т.к. 10 февраля приходится на нерабочий день (ч. 6 ст. 3-1НК).
В отдельных случаяхпродавец обязан выставить дополнительный ЭСЧФ (ч. 1, абз. 5 ч. 2 п. 11 ст. 106-1НК). К таким случаям относится и увеличение (уменьшение) налоговой базы в соответствии с ч. 2 п. 6 ст. 97НК. Данная норма касается увеличения (уменьшения) налоговой базы на «суммовые» разницы по договорам, в которых сумма обязательств выражена в белорусских рублях эквивалентно сумме в инвалюте. Полагаем, что в нашей ситуации продавцу следует выставить дополнительный ЭСЧФ на положительную «суммовую» разницу между подлежащей оплате суммой в белорусских рублях и суммами налоговой базы, определенной в белорусских рублях по официальному курсу на момент фактической реализации, и курсовых разниц.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2018 14:26:48
|
|
|
Что касается «суммовых» разниц, отметим следующее. Налоговая база увеличивается на сумму разниц, возникающих между подлежащей оплате суммой в белорусских рублях и суммами налоговой базы, определенной в белорусских рублях по официальному курсу на момент фактической реализации, и курсовых разниц (абз. 2 ч. 4, ч. 6 п. 10Указа N 29).
Из К+
Беларусь
|
|
|
|
Зараза
27.02.2018 14:27:27
|
|
|
так получается нужно выставлять дополнительный ЭСЧФ....
Беларусь
|
|
|
|
Не понимаю
27.02.2018 14:32:35
|
|
|
так если НДСа нет, то зачем ЭСЧФ?
Беларусь
|
|
|
|
Зараза
27.02.2018 14:36:30
|
|
|
пункт 6 Указа 29. Моя ситуация (сперва отгрузка, потом оплата)
В случаях, когда моментфактической реализации предшествовал дате определения величины обязательства, налоговая база увеличивается (налоговая база уменьшается) на сумму разницы, возникающей между подлежащей уплате суммой в белорусских рублях и суммой налоговой базы, определенной в белорусских рублях на момент фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав. Указанная сумма разницы увеличивает (уменьшает) налоговую базу в том отчетном периоде, в котором получена плата за товары (работы, услуги), имущественные права, а в случае прекращения обязательства по иным основаниям - в котором прекращено обязательство (полностью или в соответствующей части).
Есть все-таки НДС...
Беларусь
|
|
|
|
Зараза
27.02.2018 14:51:49
|
|
|
Всем спасибо. Разобралась. Не нужно никаких ЭСЧФ
Беларусь
|
|
|
|
to Зараза
27.02.2018 14:53:12
|
|
|
Вы взяли статью из К+ «РЕАЛИЗАЦИЯ ПО ПСЕВДОВАЛЮТНОМУ ДОГОВОРУ С ПОСТОПЛАТОЙ ПО ДОГОВОРНОМУ КУРСУ»
если курсы у вас отличаются от НБРБ в договоре, то тогда есть НДС по суммовым и есть ЭСЧФ. Если у вас курс НБРБ, то нет ни НДСа по суммовым, ни ЭСЧФ
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-15
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»