При составлении дополнительного ЭСЧФ в связи с увеличением налоговой базы НДС на суммы возмещения стоимости за проезд по платным дорогам данный дополнительный ЭСЧФ направляется только на Портал электронных счетов-фактур без его выставления заказчику. В таком ЭСЧФ согласно пункту 29 Инструкции № 15 может содержаться ссылка на номер исходного ЭСЧФ, отражаемого в строке 5 «К ЭСЧФ» дополнительного ЭСЧФ.
Беларусь
Автор14.03.2018 17:06:46
хотела бы еще уточнить - ЭСЧФ выставлять на возмещение датой счета или датой получения от заказчика суммы возмещения?
Беларусь
Тетка-пенсионерка14.03.2018 17:47:04
В отношении платы за проезд по платным дорогам выставляется ЭСЧФ с типом «Дополнительный», который направляется только на Портал без направления заказчику. В строке 3 «Дата совершения операции» такого ЭСЧФ следует указать момент фактической реализации, определяемый согласно п.8 ст.100 НК. 8. Моментом фактической реализации в отношении сумм, увеличивающих налоговую базу налога на добавленную стоимость в соответствии с пунктом 18 статьи 98 настоящего Кодекса, признается день, определяемый плательщиком (за исключением банков) в соответствии с учетной политикой организации как день отражения этих сумм в бухгалтерском учете либо как день их получения.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»