Не разберусь до сих пор. По ОС, взятому в лизинг, ндс в зачет берем частями. Этих сумм нет в так называемой книге покупок до тех пор, пока нет права на вычет. То же самое по НДС таможенному с отсрочкой в 90 дней. Или эти данные все-таки надо показывать по этим графам деклы? «2. Суммы НДС, не принятые к вычету в прошлом налоговом периоде (строка 2.1+ строка 2.2)
2.1. в том числе суммы НДС по созданным, приобретенным (ввезенным) основным средствам, нематериальным активам, из них:
2.1.1. принятые к вычету в текущем налоговом периоде в полном объеме равными долями (по 1/12 или по 1/4) суммы НДС по созданным, приобретенным (ввезенным) основным средствам, нематериальным активам
2.2. в том числе суммы НДС, уплаченные при ввозе товаров, подлежащие вычету в том отчетном периоде текущего налогового периода, в котором истечет 60 календарных дней с даты их выпуска в соответствии с заявленной таможенной процедурой»
Или же надо показать здесь ндс по ос и таможенный, право на вычет по которым уже есть, но не принят, т.к. сумма по книге покупок больше начисленного ндс? Когда эти суммы просто лишние, но уже сидят в КП?
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»