Добрый день. Помогите пожалуйста разобраться, как правильно распределять 0% НДС? Начислен НДС 12 324 по операциям по ставке 0%= 18 999,62 Итого выручка= 92 949 Вычеты= 20 082 распред.0%= 18999,62/92949*20082=4 104,94, где эту сумму нужна ставить в декларации? с чем ее сравнивать? НДС при 0 ставке когда к возврату
расчет у вас верный, сумму ставите в п 3 раздела 4 декл ндс,сразу после подачи декларации пишите «заявление о возврате разницы между суммой нал.вычетов и общей суммой ндс, исч. по реализации», заявление рассматривают в течении пары дней, возврат производят в течении месяца (примерно)
Беларусь
"Анонимно"29.03.2018 22:47:26
Не то
Беларусь
НДС02.04.2018 13:35:10
можно поподробнее расписать , не поняла
Беларусь
попытка помочь02.04.2018 14:02:20
(из Конс.+) ПО УДЕЛЬНОМУ ВЕСУ
Пунктом 24 статьи 107 НК установлено, что при определении методом удельного веса налоговых вычетов, приходящихся на определенную сумму оборота по реализации, эта сумма оборота делится на общую сумму оборота по реализации и умножается на сумму налоговых вычетов, приходящихся на общую сумму оборота по реализации. Суммой оборота, принимаемой для распределения налоговых вычетов, признаются сумма налоговой базы и НДС, исчисленного от этой налоговой базы, а также сумма увеличения (уменьшения) налоговой базы. В общую сумму оборота не включаются операции по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав организациями (филиалами, представительствами и иными обособленными подразделениями юридических лиц Республики Беларусь), зарегистрированными в качестве плательщиков налогов иностранного государства. При определении удельного веса, принимаемого для распределения налоговых вычетов, в сумму оборота включаются операции по реализации товаров, местом реализации которых не признается территория Республики Беларусь (включая операции по реализации товаров населению на выставках-ярмарках, проводимых на территории государств - членов Таможенного союза), если по таким операциям плательщиком не произведено исчисление НДС в бюджет Республики Беларусь. При определении удельного веса, принимаемого для распределения налоговых вычетов, из суммы оборота исключаются: - налоговая база и сумма НДС по товарам (работам, услугам), имущественным правам, приобретенным на территории Республики Беларусь у иностранных организаций, не состоящих на учете в налоговых органах Республики Беларусь (т.е. показатели гр. 2 и гр. 4 стр. 13 разд. I ч. I налоговой декларации (расчета) по налогу на добавленную стоимость; далее - налоговая декларация по НДС); - операции по реализации товаров, местом реализации которых не признается территория Республики Беларусь, при условии, что эти товары приобретены на территории иностранного государства и при их реализации не произведено исчисление налога на добавленную стоимость в бюджет Республики Беларусь.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»