Помогите разобраться со справочным разделом по НДС. Есть сумма таможенного НДС, который в вычеты попадет во 2квартале, сейчас его отражаем по 11 и 11.2 строках справочного раздела, как не принятый в вычету на конец отчетного периода. 1.Должна ли эта сумма попадать в 1 строку? Вроде как должна, ведь она уплачена при ввозе объектов в текущем периоде, только в вычеты попадает в другом. 2.По 2строке есть сумма таможенного НДС, уплаченного в 4квартале 2017г и который попадает в вычеты в 1квартале 2018. Где его еще отразить, кроме 2строки? В камеральном отчете эта сумма сидит в строке 1.3
ДД, тоже иногда смущает эта фраза «... уплаченная при ввозе»... Но... Из Инструкции:Раздел IV заполняется с учетом следующих особенностей (п. 17 Инструкции N 42): - показатели строк 1, 1а, 1.1 - 1.3 заполняются нарастающим итогом на основании данных бухгалтерского учета, для плательщиков, осуществляющих ведение книги покупок, - на основании данных книг покупок, для индивидуальных предпринимателей - на основании данных учета доходов (расходов) и хозяйственных операций, для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН и ведущих учет в книге учета доходов и расходов при УСН, - на основании данных этой книги. Отметим, что в указанных строках отражаются суммы налога, подлежащие вычету в соответствии с законодательством; Исходя из п. 1Указа Президента Республики Беларусь от 26.02.2015 N 99 «О взимании налога на добавленную стоимость» (далее - Указ) суммы НДС, уплаченные при ввозе приобретенных товаров (за исключением товаров, при ввозе которых уплаченные суммы НДС подлежат вычету в порядке, установленном Налоговым кодексомРеспублики Беларусь, согласно приложениюк Указу), со дня вступления в силу настоящего Указадо 31 декабря 2017 г. включительно на территорию Республики Беларусь с территории государств, не являющихся членами Евразийского экономического союза, подлежат вычету в том отчетном периоде, в котором истекло 60 календарных дней с даты их выпуска в соответствии с заявленной таможенной процедурой.
Таким образом, в строке 1.3 раздела IV части Iдекларации по НДС отражаются суммы «ввозного» НДС, по которым наступило право на вычет. Последний абзац - из Консультанта ответ Нехай. У меня по строке 1 - только то, что подлежит вычету (входной по РБ + таможня после 60 дней); начисленный НДС больше вычетов, одна ставка 20%, нет распределений... вообщем, все просто... Поправьте пожалуйста, если ошибаюсь
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»