Ошибочно проведен акт в 2017, выставлена эсчф, покупатель подписал (как сказал их бухгалтер «подмахнули»). Выяснилось, что акта нет подписанного, я аннулировала выставленную эсчф, которую почему-то не подписывает покупатель. Если все-таки подпишет (работаю над этим!), мне нужно сдать уточненную за 2017 с уменьшенной выручкой? либо в 2018? но это обороты 2017 года. Я аннулировала эсчф в январе 2018, а покупатель если подпишет, то только сейчас, в мае. Что-то затупила. Помогите, пожалуйста, кто может что-то дельное посоветовать
У вас все очень запутано. Пишите, что аннулировали эсчф в январе 2018 ,т.е. еще в январе д.б. уменьшить ваш выходной НДС и выручку соответственно на сумму неподписанного акта. И подать правильную выручку в декларации по НДС ( м.б. и прибыли) или уточненную декларацию и сдать баланс годовой с уже уточненными показателями . Вы же только в мае об этом задумались. Ваш покупатель тоже «резину тянет» - принял НДС к зачету за 2017 и теперь не знает, как выпутаться.НДС на этот вычет недоплатил в бюджет - уплата и пеня и штраф. 1) Акт подпишите 2017г., создайте снова ЭСЧФ по НДС в полном согласовании этих ваших действий с покупателем. Покупатель подпишет еще раз новую ЭСЧФ и тогда не надо ему доплачивать НДС, первую ЭСЧФ( вами аннулированную) покупатель тоже должен подписать , чтобы не было двух на один акт. Да, будет некоторое несоответствие по времени , но оно будет только по эсчф ( аннулирование вами первой в январе объясните вашей неадекватностью из-за большой загрузки) , и то, что ваш покупатель до сих пор не подписал аннулированную эсчф будет этому подтверждением . 2) Идти по тому пути, который вы сами и описали и именно в месяце обнаружения , с теми + другими последствиями , о которых написала я . Надеюсь, что работы( услуги) все-таки были выполнены по проблемному акту в 2017. Если нет, то только путь 2.
Беларусь
Уголёк04.05.2018 15:17:12
Если услуга была выполнена, а акт не подписан до 20-го числа следующего месяца, вы обязаны начислить НДС в текущем месяце (ст 100 НК РБ), что вы и сделали.
Беларусь
Уголёк04.05.2018 15:18:37
А вот выручку вы проведете, когда подпишут. Или не проведете никогда.
Беларусь
ЭСЧФ 201704.05.2018 17:49:38
В том и дело, что проведена в 2017 выручка, которой не было.И эсчф выставлен и подписан покупателем. Сейчас нужно этот эсчф аннулировать, что я и сделала до 20 января 2018, а покупатель не подписывает аннулированную, следовательно, сумма так и осталась в выручке 2017 года. Они приняли к зачету и довольны, не хотят снимать с вычета. Когда эсчф не было, я просто снимала с выручки 2017 сумму через 84 счет, сдавала уточненный и всё. А теперь?... ломаю голову, как поступить
Беларусь
GB05.05.2018 1:10:21
Подавайте уточненную декларацию за 2017, т.к.когда они подпишут ваш ЭСЧФ у вас все равно уменьшится выручка задним числом, если будут вопросы у налоговой- напишете объяснение, что покупатель не подписывапт аннулированный ЭСЧФ
Беларусь
Уголёк05.05.2018 9:34:16
Вам не нужно аннулировать ЭСЧФ. Я Вам уже писала, что если услуга оказана,но акт не подписан до 20- го числа следующего месяца(это Ваша ситуация) Вы обязаны заплатить ндс в месяце составления акта. Почитайте ст 100 НК РБ. В декларации по ндс за 17 год у вас все верно. У вас нужно снять выручку в декларации по прибыли и в балансе. А то, что Ваш контрагент взял к вычету НДС без первички, пусть это будет его головной болью.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»