Загран командировка, на суточные и проживание выдан аванс наличной иностранной валютой, отличной от валюты норм, но в валюте страны командирования! Аванс наличной иностранной валютой был больше суммы расходов, т.е. аванс остался! Вопрос вот в чем, в правильности моих действий, а именно: сумма расходов по командировке сут. и проживание не пересчитываются, т. к. аванс наличной иностранной валютой и его хватает на покрытие этих расходов, сумма остатка аванса в иностранной валюте зависает по дебету 71.2.2.(и не пересчитывается до момента возврата сотрудника задолженности) Далее принято решение по приказу руководителя удержать данный неиспользованный аванс в наличной иностранной валюте из зп сотрудника, на дату возврата сумма оставшегося аванса в иностранной валюте пересчитывается в бел рубли по курсу (делаю документом перевод задолженности, зависает сумма в бел. руб. По Дебету. 71.1.2) и возникает на 71.2.2 курсовая разница, которая закрывается на 91 счёт. И делаю проводку удержание из зп: у нас это д73.3 к 71.1.2 далее д 70.1-к 73.3... Не знаю насколько понятно все изложила, но очень хотелось бы, чтобы подсказали, первый раз выдали аванс в наличке на все, спасибо!!!
Если аванс выдается в валюте страны, куда командирован работник, но не совпадает с валютой норм расходов, установленной для этой страны, пересчитывать произведенные расходы в валюту аванса в отчете не нужно (валюта аванса и валюта страны совпадают). В то же время для сравнения с установленными нормами фактические расходы по найму жилого помещения требуется пересчитать исходя из официального курса соответствующих валют (валюты норм и валюты аванса) на день составления отчета <20>.
Пример 3
Работнику, направленному на 5 дней в Брянск (РФ), выдан аванс в размере суточных и расходов по найму жилого помещения на общую сумму 23000 рос.руб., расходы по проезду оплачены в безналичном порядке (валюта аванса и страны командирования - российский рубль, валюта норм командировочных расходов - доллар США).
В соответствии с отчетом работника фактические расходы по найму жилого помещения за 4 сут. составили 12500 рос.руб.
Официальный курс на дату выдачи аванса: 14580 бел.руб. за 1 дол. США, 272 бел.руб. за 1 рос.руб.; на дату отчета: 14560 бел.руб. за 1 дол. США, 279 бел.руб. за 1 рос.руб.
В отчете суточные указываются в размере, определенном на дату выдачи аванса,- 8040,44 рос.руб. (5 сут. x 30 дол. США <21> x 14580 бел.руб. / 272 бел.руб.).
Расходы по найму жилья для сравнения с нормой пересчитываются исходя из официального курса на день составления отчета (12500 рос.руб. x 279 бел.руб. / 14560 бел.руб. = 239,53 дол. США). В связи с тем что установленная норма расходов не превышена (239,53 дол. США < 480 дол. США (4 сут. x 120 дол. США <22>)), расходы по найму возмещаются в полном объеме.
Всё так вроде и делаю, интересуют ещё проводки и как это в программе все закроется и как удержать из зп бел. рублями, так по-другому уже не могут внести наличные.
Точнее я проживание провожу на дату выдачи аванса, т.к.нац.стандартом установлено, что аванс выданный в иностранной валюте, кот. Хватает для покрытия расходов не пересчитывается
Нац. Стандартом установлено, что сумма аванса выданного наличной иностранной валютой, кот. Хватает для покрытия расходов, не пересчитывается, т. е. исходя из этого и проживание я провожу на дату выдачи аванса, а вот инструкция. 185, говорит, что для сравнения проживания с нормами пересчитывается на дату составления авансового отчёта???? Вот я провела на дату выдачи аванса, а в отчёте просто привела пример расчёта и показала, что проживание у нас ниже нормы на дату составления авансового отчёта. В общем как-то так , может есть ещё предложения....???
Беларусь
"Анонимно"28.06.2018 12:37:12
Алиса, нормы инструкции № 185 регулируют порядок расчетов с работником по командировке и не регулируют бухучет. В бухучете отражаете согласно Стандарту 69. В первом ответе скопирована статья 2015 года с К+
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»