| |
|
|
| |
|
|
 Ирина
27.07.2018 9:25:53
|
|
|
Доброе утро! Коллеги, кто занимался переносом убытка по налогу на прибыль?
С чего начинать, какие есть подводные камни. Чем больше читаю, тем больше запутываюсь. У нас убыток 2017 года и хотели бы его перенести на 2018 год. Я так понимаю, нужно подать уточненку за 2017 год( заполнить ч.2 раздел1).
А какие проводи нужно сделать по прошлому году? Начислить ОНА? или еще какие?
Каким документом все это оформлять, приказ директора нужен?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
27.07.2018 10:30:19
|
|
|
У нас убыток 2017 года и хотели бы его перенести на 2018 год.
__________________
А вы точно знаете, что у вас за 2018 будет прибыль? Оптимистичненько так загадывать в этом государстве)
Уточненку за прошлый год с указанием убытков, возможных к переносу (этот раздел заполняется всегда, даже если вы не собираетесь убытки переносить). ОНА начислить.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.07.2018 10:36:49
|
|
|
возможные к переносу показываем, но не начисляем ОНА
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.07.2018 10:42:32
|
|
|
Год закончится, если будет прибыль, тогда можно подать уточненку за 2017, в декларации за 2018 сделать перенос убытков прошлых лет. Но уточненку можно подать и сейчас.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.07.2018 11:12:11
|
|
|
возможные к переносу показываем, но не начисляем ОНА
_____________________
у вас в балансе ошибка)
Беларусь
|
|
|
|
Ирина
27.07.2018 11:20:36
|
|
|
Вот я что то сомневаюсь. За 1 полугодие вышла прибыль, а что будет по году неизвестно.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.07.2018 11:31:34
|
|
|
возможные к переносу показываем, но не начисляем ОНА
_____________________
у вас в балансе ошибка)
-----------
в балансе у нас нераспределенный убыток, а не ошибка. А то что мы вынуждены заполнять дебильные приложения, показывая убыток ВОЗМОЖНЫЙ к переносу, даже если не собираемся этим самым переносом воспользоваться, не обязывает меня сразу же начислять ОНА
Беларусь
|
|
|
|
Соня
27.07.2018 13:03:36
|
|
|
Не соглашусь. Инструкцией 113 прямо установлено при наличии временной разницы начислять ОНА (п.10 Инструкции).
Беларусь
|
|
|
|
Соня
27.07.2018 13:19:06
|
|
|
Для переноса убытков:
1.Заполнить декларацию за 2017 год ч.2 р.1.(правильно определить сумму убытка: не все относится к переносимому ст.141-1 НК).
2.На основании бухсправки начислить на конец 2017 года ОНА (проводки несложные К+).
3.Учесть при переносе убытков за 2018 год ряд особенностей: контролируемая задолженность, вид вашей деятельности (например, убытки предприятий, работающих по Декрету 6 не переносятся).
Беларусь
|
|
|
|
Оля
27.07.2018 14:06:48
|
|
|
у нас тоже уюыток, но директор не хочет его переносить , так зачем ОНА выделять, если пользоваться правом не будем?
Беларусь
|
|
|
|
Ирина
27.07.2018 14:20:31
|
|
|
Спасибо большое всем за мнение.
Соня, подскажите пожалуйста проводки, если вам не сложно.
Консультант+ я понимаю, это журнал,мы его не выписываем.
Беларусь
|
|
|
|
Соня
27.07.2018 14:32:09
|
|
|
К+ - это СПС, база. Журнал тоже неплохо. В любом! вопросе нужно всегда начинать с Инструкции, в ней указаны проводки и порядок их отражения.
Убыток переносится Дт84 Кт99 (это понятно).
На сумму убытка, ПОДЛЕЖАЩЕГО переносу (не обязательно фактическому по Дт84) начисляете налог на прибыль по своей ставке и составляете запись: Дт09 Кт99.
Далее при переносе убытка на прибыль в следующих годах частично и (или) полностью, отражаете уменьшение ОНА: Дт99 Кт09. Не переносите - не умешьшаете ОНА.
Беларусь
|
|
|
|
Оля
27.07.2018 14:54:30
|
|
|
Соня,
прямо всегда всешда нужна ОНА начислять, даже если не будешь переносить потом? И так она будет висеть пока 10 лет не пройдет?
Беларусь
|
|
|
|
Ирина
27.07.2018 14:56:11
|
|
|
Соня, а если это уточнение за 2017 год, то все равно Д-т 09 К-т 99, не через 84? Ведь мы только теперь будем проводку делать.
Беларусь
|
|
|
|
Соня
27.07.2018 15:05:16
|
|
|
В Инструкции определены виды ОНА, по которым всегда всегда, а по некоторым всегда и не всегда? Найдете, дайте почитать.
Все верно, в текущем периоде за прошлые через сч84.
Т.е. увеличиваете прибыль на сумму ОНА. Дт09 Кт84.
Беларусь
|
|
|
|
Ирина
27.07.2018 15:18:19
|
|
|
Соня,спасибо большое) Теперь осталось принять решение, правильно определить убыток.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-15
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»