| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
27.08.2018 15:42:31
|
|
|
покупатель вернул товар в полном объеме. Приобретение и возврат были в одном месяце- в августе. ЭСЧФ на реализацию еще не выставлялась. Как думаете, надо ли вообще выставлять исходную и следом за ней исправленную, или можно вообще тогда не выставлять?
База для НДС в любом случае будет правильная (=0).
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
27.08.2018 16:08:53
|
|
|
Надо выставлять на отгрузку, а потом входить в нее и корректировать.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.08.2018 16:12:47
|
|
|
Т.е халява не прокатит?))). А если выставить не покупателю, а на портал, ну что бы надежно он не успел подписать себе лишних вычетов.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.08.2018 16:14:45
|
|
|
Неправильно так будет. Если ваш покупатель ИП без НДС, то тогда только на портал.
Беларусь
|
|
|
|
ОК
27.08.2018 16:52:28
|
|
|
Ответ с ilex:
Вопрос: Организация (применяет ОСН с НДС) отгрузила товар. В том же месяце покупатель (плательщик НДС) полностью вернул товар продавцу. Исходный ЭСЧФ в адрес покупателя еще не выставлялся. Может ли в таком случае продавец вообще не выставлять ЭСЧФ в адрес покупателя? Или надо выставить два ЭСЧФ — исходный и исправленный?
Ответ: Если покупатель в месяце приобретения товара полностью вернул его продавцу (на дату возврата исходный ЭСЧФ еще не выставлялся), продавец должен выставить два ЭСЧФ — исходный и исправленный.
Обоснование: Объектом налогообложения НДС признается оборот по реализациитоваров <*>.
Основываясь на терминологии НК, можно сказать, что в данном случае происходит реализация. Момент фактической реализации товаров приходится на день
их отгрузки <*>.
Следовательно, в изложенной ситуации присутствуют и оборот по реализациитоваров, и объект налогообложения НДС.
В свою очередь, ЭСЧФ является обязательным электронным документом для всех плательщиков НДС, у которых возникает объект налогообложения. Плательщик, если не установлено иное, обязан в отношении каждого оборота по реализации товаров в установленном порядке выставить покупателю либо направить на Портал ЭСЧФ <*>.
Следуя приведенным положениям налогового законодательства, продавец в установленные сроки должен выставить в адрес покупателя исходный ЭСЧФ.
В случае необходимости внесения изменений в ранее выставленный ЭСЧФ производится аннулирование показателей такого ЭСЧФ посредством выставления исправленного. При полном возврате покупателем товаров продавцом выставляется исправленный ЭСЧФ. В таком случае показатели налоговой базы и исчисленной суммы НДС указываются с нулевыми значениями <*>.
Таким образом, в рассматриваемой ситуации продавец должен выставить два ЭСЧФ— исходный и исправленный. В данном случае возможность не выставлять ЭСЧФ вообще не основана на нормах налогового законодательства.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-4
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»