| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
05.09.2018 14:01:59
|
|
|
Подскажите, пожалуйста, покупатель РФ не подал заявление в налоговую об уплате налогов при импорте. Мы экспортеры уже прошло 181 день. Мои действия? как выставить на портал? что внести в декларацию? первый раз сталкиваюсь
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
05.09.2018 14:09:35
|
|
|
Начисляйте и платите НДС
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.09.2018 14:10:19
|
|
|
Организация 22.02.2016 отгрузила товар по ставке НДС 0% в Казахстан. Стоимость товара в пересчете на белорусские рубли - 120000000 руб. (условно). Заявление о ввозе товаров получено 26.09.2016 (по истечении 180-дневного срока). При реализации на территории Беларуси данный товар облагается НДС по ставке 20%. Отчетный период по НДС - календарный месяц. Как и в какой момент необходимо исчислить НДС? Можно ли учесть его сумму при расчете налога на прибыль? Как и когда организации необходимо составлять ЭСЧФ?
В рассматриваемой ситуации днем начала отсчета 180-дневного срока для получения подтверждающих документов является 23.02.2016 - день, следующий за днем отгрузки товара. При этом 181-й день с момента отгрузки товаров приходится на 21.08.2016 (выходной), поэтому днем окончания срока является 22.08.2016 <15>.
Если организация, экспортирующая товары в страны ЕАЭС, не подтвердила право на ставку НДС 0% в 180-дневный срок, она должна исчислить и уплатить налог в бюджет. В данной ситуации экспортный оборот в размере 12000 руб. (120000000 руб. / 10000) (в деноминированных денежных единицах) и сумму налога 2000 руб. (12000 руб. x 20 / 120) отражают в строке 1 раздела I части I декларации по НДС за январь - август 2016 года. Налог уплачивают не позднее 22.09.2016 <16>.
В отношении этого оборота по реализации не позднее 05.09.2016 создают и направляют на Портал исходный ЭСЧФ. При этом в строке 3 раздела 1 указывают 31.08.2016 (последний день отчетного периода, за который в декларации по НДС отражен оборот по реализации по ставке НДС 20%) <17>. В графе 3.1 раздела 6 указывают четырехзначный код ТН ВЭД ЕАЭС реализуемых товаров <18>, а в графе 9 «НДС ставка, %» - ставку НДС 20%, в графе 10 «НДС сумма, руб.» - сумму НДС 2000 руб.
НДС, исчисленный на 181-й день в связи с неподтверждением нулевой ставки, включают в августе 2016 года в состав внереализационных расходов, учитываемых при налогообложении прибыли <19>.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.09.2018 14:25:28
|
|
|
спасибо огромное
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.10.2018 12:54:20
|
|
|
и меня коснулось.
Подскажите. Тип ЭСЧФ «исходный»
реквизиты «получателя» - ничего не оформляем? или страну поменять. Код страны получателя.
НДС то высчитываем «внутри» *20/120, но ведь в табличной части эсчф указываем сумму без ндс + 20% итого должна получиться та, по которой не пришло нулевое подтверждение.
помогите плиз.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.10.2018 13:03:34
|
|
|
При направлении счета-фактуры на Портал в разделе 3 заполняется только строка 15 «Статус получателя (по договору / контракту)» (абз. 5, 6 ч. 1 п. 37, абз. 5, 6 ч. 1 п. 38, абз. 5 ч. 1, ч. 2 п. 39 Инструкции N 15).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.10.2018 13:05:57
|
|
|
ВЫРУЧКА от Экспорта *20/10
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.10.2018 13:06:39
|
|
|
ВЫРУЧКА от Экспорта *20/10
____________________
СОРИ« ВЫРУЧКА от Экспорта *20/120
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-7
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»