| |
|
|
| |
|
|
 эсчф и возврат
06.09.2018 10:37:08
|
|
|
помогите пожалуйста мы поставщик нам покупатель вернул товар часть скажите я же делаю эсчф дополнительную с ссылкой на эсчф с минусом на возврат?
никогда не делала еще возврат эсчф
спасибо всем откликнувшимся!
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
06.09.2018 11:12:01
|
|
|
Помогите я правильно мыслю?делать дополнительный со ссылкой на эсчф исходный?
Беларусь
|
|
|
|
Аллочка
06.09.2018 11:30:59
|
|
|
В случае возврата товара покупателем оборот по реализации поставщика подлежит уменьшению. Для этого поставщик должен выставить, а покупатель подписать ЭСЧФ на возврат (при условии подписания им исходного ЭСЧФ) (п. 11 ст. 103 НК, ч. 3 п. 29, ч. 3 п. 30 Инструкции N 15). В зависимости от того, полностью или частично покупатель возвращает товар, а также от того, происходят ли реализация и возврат в одном налоговом периоде, продавец указывает тип ЭСЧФ - исправленный или дополнительный.
1. Покупатель возвращает товар частично
В этом случае поставщик составляет и направляет покупателю дополнительный ЭСЧФ со ссылкой на исходный (ч. 1, абз. 3 ч. 2 п. 11 ст. 106-1 НК).
При заполнении ЭСЧФ он указывает:
- в строке 3 - дату оприходования поставщиком возвращенного покупателем товара (абз. 3 ч. 1 п. 21.3 Инструкции N 15, п. 1.1 Письма МНС от 01.02.2018 N 13-15/00214);
- в строке 5 - номер исходного ЭСЧФ поставщика (ч. 1 п. 21.5 Инструкции N 15).
Внимание!
При реализации товара до 01.01.2017 исходный ЭСЧФ мог не создаваться (п. 20 ст. 106-1 НК в редакции, действовавшей до 01.01.2018). В этом случае при возврате товара, полном или частичном, создается дополнительный ЭСЧФ без ссылки на исходный.
- в строке 30 - реквизиты договора (контракта) и ТТН (ТН) на отгрузку товаров покупателю. В ближайшее время (по завершении технической доработки АИС «Учет счетов-фактур») появится возможность указывать здесь реквизиты ТТН (ТН) на возврат товаров от покупателя и признак «Возврат товара» (подп. 25.1 Инструкции N 15, письмо МНС N 2-1-10/00565 от 24.03.2017);
- в строке 31 - причину создания ЭСЧФ (в связи с возвратом товара) и номер ТТН (ТН) на возврат (ч. 2 подп. 25.2 Инструкции N 15);
- в разделе 6 - стоимость возвращенного товара и сумму НДС, относящуюся к данной стоимости, с отрицательными значениями (ч. 3 и 4 п. 11 ст. 106-1 НК, ч. 2 п. 21.5 Инструкции N 15).
Пример. Частичный возврат товара
Организация реализовала товар и выставила по нему ЭСЧФ 05.01.2018. Покупатель частично вернул, а продавец оприходовал товар 08.01.2018.
В этой ситуации продавец направляет покупателю дополнительный ЭСЧФ. При этом в строке 3 ЭСЧФ он указывает дату оприходования товара продавцом 08.01.2018. Показатели раздела 6 указываются с отрицательными значениями стоимости возвращаемого товара и суммы НДС.
Внимание!
В случае, если отгрузка товаров и их частичный возврат производятся в одном месяце, специалисты МНС разрешают выставлять (направлять) исходный ЭСЧФ на сумму отгрузки за минусом возврата.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.09.2018 11:34:29
|
|
|
спасибо вам большое
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.09.2018 11:44:30
|
|
|
Я на возвраты выставляю дополнительный без ссылки на исходный-магазины одной накладной возвращают товар,который получали по 10-ти накладным, позиций по 200 штук,не могу физически на каждую выставлять отдельный ЭСЧФ.
Беларусь
|
|
|
|
Аллочка
07.09.2018 9:10:42
|
|
|
В моем ответе вчерашнем. Пункт 1.
1. Покупатель возвращает товар частично
В этом случае поставщик составляет и направляет покупателю дополнительный ЭСЧФ со ссылкой на исходный (ч. 1, абз. 3 ч. 2 п. 11 ст. 106-1 НК).
При заполнении ЭСЧФ он указывает:
- в строке 3 - дату оприходования поставщиком возвращенного покупателем товара (абз. 3 ч. 1 п. 21.3 Инструкции N 15, п. 1.1 Письма МНС от 01.02.2018 N 13-15/00214);
- в строке 5 - номер исходного ЭСЧФ поставщика (ч. 1 п. 21.5 Инструкции N 15).
Что же непонятно???
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.09.2018 9:12:03
|
|
|
Я на возвраты выставляю дополнительный без ссылки на исходный
у вас в камеральный попадают эти ЭСЧФ?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.09.2018 9:18:05
|
|
|
Я на возвраты выставляю дополнительный без ссылки на исходный
у вас в камеральный попадают эти ЭСЧФ?
====================================
не попадут
будет рассхождения
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.09.2018 9:19:27
|
|
|
Были изменения по выставления ЭСЧФ при возвратах, на исходный уже не надо ссылки делать
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.09.2018 9:23:29
|
|
|
Нам поставщики на возврат делают Дополнительный без ссылки
У меня все сходится.
Не знаю как у них. Но наверное тоже все нормально, иначе не делали бы так
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.09.2018 9:25:41
|
|
|
вот и я сколько ни пыталась делать без ссылки - в мониторинге есть, а в КК ни разу не попали.
Беларусь
|
|
|
|
Аллочка
07.09.2018 9:43:08
|
|
|
Какие изменения произошли при выставлении доп.ЭСЧФ?
Читаю: материал подготовлен с использованием
правовых актов по состоянию
на 9 августа 2018 г.
Беларусь
|
|
|
|
Алллочка
07.09.2018 9:43:54
|
|
|
Выставляем ВСЕГДА со ссылкой на исходный. Все идет по камеральному.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-12
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»