| |
|
|
| |
|
|
 Пеня и проценты А как НДС
02.10.2018 12:16:37
|
|
|
Подскажите пожалуйста как правильно поступить:
Решением суда определено начисление пени и процентов в нашу пользу.
Решение вступило в законную силу, но денежные средства по пене и по процентам, а так же по основному долгу на р/ счет не поступили да и в этом году похоже не поступят.
Скажите, в какой момент я должна начислить НДС с суммы пени и с процентов и как выставить ЭСЧФ на эти суммы?
Простите за вопрос, но так получилось что гл бухгалтер пропала на 2 месяца, мне квартал закрывать а я совсем мало что понимаю.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
02.10.2018 12:21:32
|
|
|
куда пропала ГБ ?
и чего вы лезете не в свои вопросы?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.10.2018 12:24:38
|
|
|
1) смотрим в учетную политику, как там закреплено
в зависимости от выбранного варианта суммы, увеличивающие налоговую базу по НДС, будут указаны в налоговой декларации по НДС либо на момент их отражения в бухгалтерском учете, либо на момент их фактического получения.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.10.2018 12:26:57
|
|
|
2) если не поступили и в учетке - по моменту фактического получения, то и про НДС забываем
3) если на момент отражения
Пример 2
Поступили оплата отгруженных в январе 2016 г. товаров и сумма пени в связи с нарушением срока оплаты (12 июля 2016 г.). Сумма пени отражена в бухгалтерском учете в марте 2016 г. (на момент признания ее покупателем). Отчетным периодом по НДС избран календарный квартал. Согласно учетной политике суммы, увеличивающие налоговую базу по НДС, отражаются в налоговой декларации по НДС в момент их получения.
Сумма пени включается в налоговую декларацию по НДС за III квартал 2016 г., по налогу на прибыль - за I квартал 2016 г. Сумма НДС, исчисленная из суммы пени, отражается в составе внереализационных расходов в III квартале 2016 г.
Заполнение строки 3 ЭСЧФ «Дата совершения операции»
В строке 3 ЭСЧФ «Дата совершения операции» указывается дата совершения хозяйственной операции, которая соответствует моменту фактической реализации объектов, определяемому в соответствии с законодательством (подп.21.3 п.21 Инструкции о порядке создания (в том числе заполнения), выставления (направления), получения, подписания и хранения электронного счета-фактуры, утвержденной постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 25.04.2016 № 15, далее - Инструкция № 15, постановление № 15).
Таким образом, в строке 3 ЭСЧФ в зависимости от определенного в учетной политике варианта указывается либо дата отражения санкций в бухучете, либо дата получения санкций.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.10.2018 12:34:16
|
|
|
Огромное вам спасибо! Получается я все правильно вычитала, но вот страх сделать ошибку направил на форум за советом.
В учетной политике написано в момент поступления денежных средств на р/с принимается к бухгалтерскому учету.
Получается я отражаю задолженность проводкой ДТ 62 КТ 76 и жду поступления денег от должника.
Ничего не начисляю по внереализационным доходам.
Еще раз спасибо огромное.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.10.2018 12:36:37
|
|
|
«Анонимно» 02.10.2018 12:21:32
куда пропала ГБ ?
и чего вы лезете не в свои вопросы?
______________________________________________
Простите, но я не готова да и права не имею с кем либо обсуждать ситуацию с нашим главным бухгалтером.
И мне кажется я не лезу никуда, а просто пытаюсь поддерживать работу бухгалтерии.
Еще раз простите, но ситуации бывают разные.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.10.2018 12:43:38
|
|
|
с проводками намудрили
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.10.2018 12:54:39
|
|
|
Автор, доходы отражаете по дате судебного приказа и платите налог на прибыль. НДС- когда придут деньги
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.10.2018 13:28:54
|
|
|
На дату судебного приказа отражаете штрафные санкции
76-90.7 (102 Инстр.26. Неустойки (штрафы, пени) и другие виды санкций за нарушение условий договоров признаются в бухгалтерском учете доходами в том отчетном периоде, в котором судом вынесено решение об их взыскании или они признаны должником, в суммах, присужденных судом или признанных должником)
, на дату поступления закрываете задолженность 51-76 и начисляете НДС 20/120. Если в учетке прописано, что НДС начисляется в момент отражения, то тогда начисляете НДС одновременно с отражением штрафа.Моментом фактической реализации в отношении сумм, увеличивающих налоговую базу НДС согласно пункту 18 ст. 98 НК, признается день, определяемый плательщиком (за исключением банков) в соответствии с учетной политикой организации как день отражения этих сумм в бухгалтерском учете либо как день их получения (ч. 2 п. 8 ст. 100 НК).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.10.2018 14:10:28
|
|
|
если штрафные санкции в валюте?
76/90,7 по курсу НБРБ на дату признания должником -во внер.дох.
51/76. курс увеличился
НДС начислять исходя из суммы внер.д.х. или с учетом фактически поступивших средств?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.10.2018 9:40:19
|
|
|
подскажите плиз(
от какой суммы НДС по штрафам начислять, от начисленного в б/у по признанию, или от фактического полученного в момент начисления НДС
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.10.2018 11:32:21
|
|
|
«Анонимно» 08.10.2018 9:40:19
подскажите плиз(
от какой суммы НДС по штрафам начислять, от начисленного в б/у по признанию, или от фактического полученного в момент начисления НДС
------------------------------------------------------------
см выше
на дату поступления закрываете задолженность 51-76 и начисляете НДС 20/120. Если в учетке прописано, что НДС начисляется в момент отражения, то тогда начисляете НДС одновременно с отражением штрафа.Моментом фактической реализации в отношении сумм, увеличивающих налоговую базу НДС согласно пункту 18 ст. 98 НК, признается день, определяемый плательщиком (за исключением банков) в соответствии с учетной политикой организации как день отражения этих сумм в бухгалтерском учете либо как день их получения (ч. 2 п. 8 ст. 100 НК).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.10.2018 8:59:20
|
|
|
спасибо!
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-12
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»