ИП резидент РФ оказал нам услугу по разработке сайта с НДС 18%, мы ему перечислили предоплату, но никаких налогов не удерживали. Правильно ли сделали? Если нет, то какие налоги должны были уплатить? Спасибо.
НДС Согласно п.2 ст.72 Договора о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014 взимание косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг осуществляется в государстве-члене, территория которого признается МЕСТОМ РЕАЛИЗАЦИИ работ, услуг. Взимание косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг осуществляется в порядке, предусмотренном ПРИЛОЖЕНИЕМ 18 к Договору. Согласно п.28 Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (Приложение 18 к Договору) взимание косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг осуществляется в государстве-члене, территория которого признается МЕСТОМ РЕАЛИЗАЦИИ работ, услуг (за исключением работ, указанных в пункте 31 Протокола). При выполнении работ, оказании услуг налоговая база, ставки косвенных налогов, порядок их взимания и налоговые льготы (освобождение от налогообложения) определяются в соответствии с законодательством государства-члена, территория которого признается МЕСТОМ РЕАЛИЗАЦИИ работ, услуг, если иное не установлено разделом IV Протокола. Согласно п.29 Протокола местом реализации работ, услуг признается территория государства-члена, если налогоплательщиком этого государства-члена приобретаются консультационные, юридические, бухгалтерские, аудиторские, инжиниринговые, рекламные, дизайнерские, маркетинговые услуги, услуги по обработке информации, а также научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы; работы, услуги по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации, сопровождению таких программ и баз данных;... http://www.nalog.gov.by/uploads/documents/Dogovor-o-EES-na-sajt.pdf Договор о ЕЭС
Беларусь
"Анонимно"17.11.2018 22:43:05
Если местом реализации является РБ, действует НК РБ, то жтот НДС уплачивается и плательщиками, применяющими УСН, независимо от того, являются ли они плательщиками НДС или нет. При этом плательщики НДС принимают уплаченные суммы налога к вычету, а неплательщики НДС относят эти суммы на увеличение стоимости приобретенных товаров (работ, услуг), имущественных прав (п.1 ст.92, п.8 ст.103, п.п.2.3, п.2 ст.107, п.7 ст.106 НК РБ).
Беларусь
"Анонимно"17.11.2018 23:10:48
http://www.ilex.by/ischislyat-li-nds-esli-ispolnitel-uslug-nerezident-i-osushhestvlyaet-razrabotku-po-ne-na-territorii-rb/ Если местом реализации признается территория Республики Беларусь, белорусская организация, приобретая такие услуги, должна исчислить и уплатить НДС. При этом не имеет значения, является ли она плательщиком НДС по своей деятельности <3>. Налог исчисляют в день оплаты (предоплаты) или иного прекращения обязательств. В этот же срок создают ЭСЧФ и направляют его на Портал (без выставления покупателю) <4>.
Беларусь
"Анонимно"18.11.2018 13:29:50
ИП-резидент РФ оказал нам услугу по разработке сайта с НДС 18%, мы ему перечислили предоплату, но никаких налогов не удерживали. Правильно ли сделали? Если нет, то какие налоги должны были уплатить? ____ Итак: Т.к. ваш ИП РФ - не «организация», а физ.лицо (ИП - то же самое физ.лицо, осущ-е зарег. предприн. деят-ть ), то ниже написанное о НДС не про него.
Таким образом, если в вашем случае было основание (справка) не платить подоходный налог с дохода (сумма, оплаченная вами за услугу) физ.лица-ИПнерезидента, то вы и не платили никаких налогов.
Беларусь
"Анонимно"18.11.2018 14:41:02
Да, при отсутствии справки надо было удерживать подоходный с ИИП-нерезидента по ставке 13 процентов. И до 1 апреля след.года надо подать в ИМНС сведения о выплаченном доходе иностранному гражданину.
Беларусь
Автор18.11.2018 16:05:34
Спасибо огромное за ссылки и ответы. Справки от ИП нет, с предоплаты не удержали подоходный получается, но мне еще нужно будет заплатить окончательный расчет ему, могу я удержать подоходный из окончательного расчета?
Беларусь
Автор18.11.2018 16:08:07
Получается что ндс платить не нужно если услугу оказал ИП резидент РФ?
Беларусь
"Анонимно"18.11.2018 17:55:29
Автор 18.11.2018 16:05:34
Спасибо огромное за ссылки и ответы. Справки от ИП нет, с предоплаты не удержали подоходный получается, но мне еще нужно будет заплатить окончательный расчет ему, могу я удержать подоходный из окончательного расчета? --------------- Это лучше, чем ничего. Конечно, нарушение будет, но в конечном итоге если вы удержите налог с полной суммы акта, то вы выполните обязанности налогового агента.
Беларусь
"Анонимно"18.11.2018 17:56:22
Автор 18.11.2018 16:08:07
Получается что ндс платить не нужно если услугу оказал ИП резидент РФ? ------------ Нет, НДС начисляется только при приобретении услуг у юр.лиц, если у ИП - то не надо
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»