Всем доброго дня! Подскажите, пож-та, правильный вариант базы для исчисления НДС от суммы Роялти, перечисляемой 21.12.2018 нерезу за ноябрь (сумма роялти начислена по курсу на 30.11.2018 и налог на доходы ин.юр. лиц исчислен 30.11.2018 от этой суммы): 1) сумма налога по курсу начисления 30.11.2018 + перечисленная сумма роялти без налога по курсу 21.12.2018 2) сумма налога по курсу на дату перечисления налога + перечисленная сумма роялти без налога по курсу 21.12.2018 3) сумма налога по курсу на 21.12.2018 + перечисленная сумма роялти без налога по курсу 21.12.2018. т.е. вся «грязная» сумма Роялти на дату перечисления нерезу Спасибо заранее ответившим!
Ребята, кто с таким сталкивался, прошу ответить. Не могу определиться с правильным вариантом
Беларусь
"Анонимно"21.12.2018 15:14:10
3 вариант
Беларусь
Йы21.12.2018 16:49:56
ст.98 12. При реализации на территории Республики Беларусь товаров (работ, услуг), имущественных прав иностранными организациями, не состоящими на учете в налоговых органах Республики Беларусь, в том числе на основе договоров поручения, комиссии и иных аналогичных гражданско-правовых договоров с состоящими на учете в налоговых органах Республики Беларусь организациями и индивидуальными предпринимателями, налоговая база определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), имущественных прав. ст.99 5. Моментом фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь иностранными организациями, не состоящими на учете в налоговых органах Республики Беларусь, признается, за исключением случая, установленного частью второй настоящего пункта, день оплаты, включая авансовый платеж, либо день иного прекращения обязательств покупателями (заказчиками) этих товаров (работ, услуг), имущественных прав.
Беларусь
"Анонимно"21.12.2018 16:50:32
вартант 3
Беларусь
Йы21.12.2018 16:52:04
гдето видела обьяснение, что исчисление и уплата налога не является иным прекращением обязательств перед поставщиком. так что вариант 3
Беларусь
Йы21.12.2018 16:54:31
исчисление и уплата налога не относится к «иного прекращения обязательств покупателями (заказчиками)» иак что вариант 3
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»