«Норма в отношении нормирования только для расчета налогов (бухгалтер будет делать расчетные корректировки). Для бухгалтерского учета ваши расходы на управление нормироваться не будут, а, следовательно, в полном объеме будут участвовать в составе затрат организации.» =========================================== поясните, пожалуйста эту фразу - как в бухгалтерии это будет выглядеть (не понимаю разницу между бух.учетом и налоговым учетом)?
Да что тут понимать. От того что затраты неучитываемые для налога на прибыль, это не значит что их надо относить на 90/неучитываемые. На примере тех же расходов на управление. Как относили всю сумму на 26 счёт, так и надо продолжать относить, потому в бухучёте ровном счётом ничего не поменялось. А потом при расчёте налогов рисовать корректировки, чтобы понять сколько и почему попало в декларацию.
НК РБ Налоговый учет 1. Налоговым учетом признается осуществление плательщиками (иными обязанными лицами) учета объектов налогообложения и определения налоговой базы по налогам, сборам (пошлинам) путем расчетных корректировок к данным бухгалтерского учета, если иное не установлено налоговым законодательством. Налоговый учет ведется исключительно в целях налогообложения и осуществления налогового контроля. 2. Налоговый учет основывается на данных бухгалтерского учета и (или) на иных документально подтвержденных данных об объектах, подлежащих налогообложению либо связанных с налогообложением.
Бухгалтер - это профессия, учиться надо и желательно в вузе.)
Беларусь
у22.01.2019 20:27:12
Тут, Ира, скажу, что, у каждого своя шляпа. По правильному слово «затраты организации» - это 20, 26 счет. Это и есть бух учет. А вот наш бюджет считает, что денег в нем мало, и чтобы считать налог на прибыль, то можно затраты сделать минимальными. Поэтому на своей практике встречала три варианта учета налоговых затрат: 1.счет 26 Описанный выше с отржанием в налоговых регистрах корреткировок и базы 2.счет 26 свбсчет не учитываемые 3. Вместо счета 26 сразу 90 неучит Смотрите по вашему виду деятельности и учите, как правильно. А затем придете к тому, как удобно и нужно)
Беларусь
ира22.01.2019 20:45:32
у меня торговля, все затраты отношу на 44 счет, это всё учитываемые; неучитываемые у меня на 90 (субсчет неучит.). Все, что по нормам на 44 счете, все, что свыше на 90 неучит. Естественно, в декларации по налогу на прибыль 90-й счет в части неучитываемых не фигурирует. Эти затраты не уменьшают у меня налог на прибыль. Я не понимаю, как эти затраты «в полном объеме будут участвовать в составе затрат организации»? То есть например, вознаграждение управляющего 10000 руб., из них в нормы вписывается только 8000, а 2000 сверх норм. И то и то - это затраты, но 8000 у меня будет отражено на счете 44, а 2000 на счете 90 (неучит) Так?
Беларусь
"Анонимно"22.01.2019 21:24:21
Так? ______________ Нет. На 44 будет 10000. В декларацию по прибыли в с/с вы возьмете только 8000.
у меня торговля, все затраты отношу на 44 счет, это всё учитываемые; неучитываемые у меня на 90 (субсчет неучит.). Все, что по нормам на 44 счете, все, что свыше на 90 неучит. Естественно, в декларации по налогу на прибыль 90-й счет в части неучитываемых
На 44 -м счёте и на 20-м, 25-ом 26-м, да и на 90 , можно ввести субконто « не учитываемые для расчета налога на прибыль» для налогового учета, тогда все , что с таким субконто при расчете налога на прибыль не будет учитываться в затратах и прочих расходах организации. Бухучет не изменится, все надбавки нормированные, аренда и прочее - будут отражены как и положено в бухучете, и войдут в налоговые регистры, корректирующие бухучет для налогового учёта. Во всех 1С есть такие субконто, надо просто заполнить их. И не надо все не учитываемое относить на 90-й, тем более что там тоже субконто налогового учёта есть.
Беларусь
"Анонимно"22.01.2019 22:12:54
не понимаю, как эти затраты «в полном объеме будут участвовать в составе затрат организации»? _______ А вы понимаете что такое бухгалтерская прибыль? В вашем варианте в принципе не важно, так или иначе, но в затраты организации оно попало. Просто вы не соблюдаете методику бухучете. Но это действительно сложно, если иметь о ней смутное представление
Беларусь
у23.01.2019 8:51:47
Автор, инфа для размышлкния, касаемо мктодики бух. учета. Зачем и кому она нужна. 1 момент - данные в бух учете отражается в балансе, и ечть понятие достоверная и недостоверная отчетность 2 момент - за нарущение порядка ведения учета налоговой налвгается штраф 1 раз за проверку ужев очень немаленькой сумме. Но жобавлю, есть ли у вас на курсовые все бух справки, и все ли доки и их формы хакреплены в уч политике?!)
Беларусь
у23.01.2019 8:51:50
Автор, инфа для размышлкния, касаемо мктодики бух. учета. Зачем и кому она нужна. 1 момент - данные в бух учете отражается в балансе, и ечть понятие достоверная и недостоверная отчетность 2 момент - за нарущение порядка ведения учета налоговой налвгается штраф 1 раз за проверку ужев очень немаленькой сумме. Но жобавлю, есть ли у вас на курсовые все бух справки, и все ли доки и их формы хакреплены в уч политике?!) 00
Беларусь
"Анонимно"23.01.2019 9:15:32
суть в том что расходы для бухучета надо относить на затратные счета полностью а при расчете налога на прибыль их необходимо рассмотреть подробно и определить соответсвуют ли они тем расходам, которые по НК принимаются в затраты для расчета налога на прибыль. Пример - управленческие расходы за год составили 10000 рублей и у вас полностью отнесены на 26 счет как и положено по бухучету. но согласн НК они нормируются и по норме вам можно учесть в затратах при налогообложении только 9000. вы в декларацию в строку 2 включаете уже не 10000 а только 9000. Но в бухучете все равно все 10000 у вас остаются на 26 счете.
Беларусь
Лейла23.01.2019 9:15:39
у меня торговля, все затраты отношу на 44 счет, это всё учитываемые; неучитываемые у меня на 90 (субсчет неучит.). Все, что по нормам на 44 счете, все, что свыше на 90 неучит. Естественно, в декларации по налогу на прибыль 90-й счет в части неучитываемых не фигурирует. Эти затраты не уменьшают у меня налог на прибыль. Я не понимаю, как эти затраты «в полном объеме будут участвовать в составе затрат организации»? То есть например, вознаграждение управляющего 10000 руб., из них в нормы вписывается только 8000, а 2000 сверх норм. И то и то - это затраты, но 8000 у меня будет отражено на счете 44, а 2000 на счете 90 (неучит) Так? __________________________________________________.. ___________ На счете 90 Прочие расходы по текущей деятельности, также могут быть и расходы участвующие в н/о, так и не участвующие. Так же и на счете 44.
Беларусь
бор23.01.2019 9:38:49
Зачем ломать голову над базой для налогов? У нас уже есть налоговые консультанты, это их хлеб!
Беларусь
"Анонимно"23.01.2019 9:59:20
Зачем ломать голову над базой для налогов? У нас уже есть налоговые консультанты, это их хлеб! _________________ Думаю, стоимость услуг НК можно откладывать на штрафы. Даже при самом тупом ГБ этого должно хватить)
Беларусь
"Анонимно"23.01.2019 10:42:34
Думаю, стоимость услуг НК можно откладывать на штрафы. Даже при самом тупом ГБ этого должно хватить) ---------------------------- Нет таких денег, которыми можно уровнять потерянное из-за нервных перегрузок здоровье. Придумали НК для налогов, пусть теперь придумают как это будет осуществляться. Я с огромным удовольствием передам это «щасце» консультантам, мне бухучета хватит, даже с потерей заработка.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»