Здравствуйте. Помогите пожалуйста советом. Первый раз выставляю ЭСЧФ. Предприятие занимается оказанием транспортных услуг, перевозка грузов по РБ. В акте выполненных работ кроме транспортной услуги отдельной строкой указано «Платная дорога». Как правильно выставить ЭСЧФ, я так понимаю, что надо на общую сумму согласно акта, с транспортными услугами понятно, а вот возмещение платных дорог «без НДС» или ставка ноль? Имеется в в виду исходный ЭСЧФ. Если «без НДС», то что писать в дополнительных данных. Пожалуйста, уважаемые бухгалтера, кто занимается аналогичной деятельностью, не откажите в помощи!
А какой смысл в выставлении «платных дорог» на портал? По строке «платные дороги» у Вас был бы статус не Продавец, а Посредник (ну это, если бы НДС где-то пробегал), в отличие от самих услуг, где Вы - Продавец. Поэтому, выставляйте «голые» услуги без платных дорог, а платные только на бумаге (хотите отдельной строкой в акте, хотите отдельным счетом с приложением распечаток белтолла)
Спасибо за ответ. А ничего, что общая сумма ЭСЧФ не сходится с суммой по акту?
Беларусь
Susanin04.03.2019 10:42:32
Спасибо за ответ. А ничего, что общая сумма ЭСЧФ не сходится с суммой по акту? --------------- А она обязательно должна сходиться? Еще раз: Ваши услуги, на которые Вы можете выставить ЭСЧФ как продавец - стоимость транспортных услуг; платные дороги Вам возмещают. Даже если бы к возмещению были другие работы/услуги (например, подрядчиков - третьих лиц) с НДС, то этот НДС Вы бы выставляли отдельным ЭСЧФ в качестве посредника, а для платных дорог ничего не выставляете, т.к. НДС нет
Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, ЭСЧФ по транспортным услугам не основной вид деятельности) по РБ нужно заполнять гр.3.2 ОКЭД, если НЕ взаимозависимые и не экспорт??? Спасибо за ранее!!!
Беларусь
"Анонимно"08.02.2022 14:24:59
ваще-то возмещение стоимости платных дорог, это суммы полученные сверх цены реализации (налоговая база НДС увеличивается на суммы, фактически полученные (причитающиеся к получению) за реализованные товары (работы, услуги), имущественные права сверх цены их реализации либо иначе связанные с оплатой реализованных товаров (работ, услуг), имущественных прав).
1. В договоре определено, что заказчик оплачивает перевозчику оговоренный тариф и дополнительно к нему возмещает расходы на проезд по платным дорогам по факту таких расходов.
В этом случае перевозчик исчисляет и выставляет заказчику НДС от стоимости согласованного тарифа на перевозку в общеустановленном порядке по ставке 20 %. На эту же сумму перевозчик выставляет в адрес заказчика ЭСЧФ. Дополнительно выставленные заказчику к возмещению расходы на проезд по платным дорогам для целей исчисления НДС у перевозчика рассматриваются как суммы, фактически полученные (причитающиеся к получению) за реализованные товары (работы, услуги), имущественные права сверх цены их реализации либо иначе связанные с оплатой реализованных товаров (работ, услуг), имущественных прав (подп.4.1 п.4 ст.120 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - НК)). С указанных сумм перевозчик должен исчислить и уплатить в бюджет НДС, однако его выставление заказчику в первичном документе и ЭСЧФ НК не предусматривает. В связи с этим данный НДС не принимается заказчиком к вычету, ЭСЧФ выставляется перевозчиком на Портал по формуле:
Предъявленная к возмещению сумма расходов на проезд по платным дорогам × 20 / 120.
То есть сумма такого НДС исчисляется за счет средств перевозчика, заказчику не выставляется и является убытком перевозчика.
Беларусь
"Анонимно"08.02.2022 14:27:31
только ориентируйтесь на учетку, такие суммы могут включатся в базу по НДС и на дату оплаты. тогда ЭСЧФ и выставляем
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»