| |
|
|
| |
|
|
 Не плательщик НДС
19.03.2019 14:23:17
|
|
|
Если организация продает товар другой организации (является неплательщиком НДС), но в документах это нигде не указано (в счете, в накладной везде стоит НДС, счета подписываются) выставляется обычный электронный сч-ф по ндс на продавца. Сейчас узнаю, что они не являются плательщиком НДС, нужно ли истребовать от покупателя справку, что не являются плательщиком, нужно ли аннулировать прежние и выставлять новую электронную счет -фактуру (за 2016-2018г в том числе), предусмотрены ли санкции поставщику за то, что выставил электронную-сч-ф в обычном порядке?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Автор
19.03.2019 14:24:44
|
|
|
Дополню, наш товар для покупателя это материалы (сч.10).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.03.2019 14:29:07
|
|
|
Не надо ничего.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
19.03.2019 14:30:31
|
|
|
Не надо ничего._________т.е. продолжать выставлять как выставляла? Покупатель никаких претензий не предьявляет. Но хотелось бы делать правильно.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.03.2019 14:33:50
|
|
|
Каких претензий вы ждёте? Покупатель без НДС, он вообще на портал не лазит и пофигу ему что вы там выставляете.
Это вам если скучно, можно попросить письмо и выставлять эсчф на портал, а не покупателю.
Оба варианта одинаково правильные.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.03.2019 14:39:50
|
|
|
Если НДС ошибочно указан только в ЭСЧФ -это половины беды : вы не пройдете камеральный контроль.
Если НДС выделен в в документах на отгрузку (актах ТН, ТТН), то организация обязана уплатить в бюджет, ошибочно выделенный НДС (дальше можно исправить ошибку , т.е. акты сверки и т..д. см НК РБ)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.03.2019 14:45:01
|
|
|
Суммы НДС, излишне предъявленные в ЭСЧФ и первичных учетных документах продавцом, применяющим УСН без уплаты НДС, покупателям товаров (работ, услуг), имущественных прав - плательщикам НДС в Республике Беларусь, подлежат исчислению и уплате в бюджет этим продавцом, за исключением исправления излишне предъявленных сумм НДС на основании актов сверки расчетов, подписанных продавцом и покупателем, и выставляемых исправленных (дополнительных) ЭСЧФ, подписанных покупателем - плательщиком в Республике Беларусь электронной цифровой подписью (ч. 1 п. 8-1 ст. 105 Кодекса).
Следует отметить, что суммы НДС, излишне предъявленные в ЭСЧФ и первичных учетных документах продавцом, применяющим УСН без уплаты НДС, покупателям - физическим лицам, не являющимся плательщикам НДС в Республике Беларусь, не подлежат исчислению и уплате в бюджет этим продавцом.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
19.03.2019 14:47:05
|
|
|
Если НДС ошибочно указан только в ЭСЧФ -это половины беды : вы не пройдете камеральный контроль.
Если НДС выделен в в документах на отгрузку (актах ТН, ТТН), то организация обязана уплатить в бюджет, ошибочно выделенный НДС (дальше можно исправить ошибку , т.е. акты сверки и т..д. см НК РБ)___________ВЫ читали мой вопрос? Я плательщик НДС и он выделен в документах. Пройден камеральный контроль и уплачен ндс. Покупатель не плательщик. На него и выставлен ЭСЧФ.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.03.2019 14:49:02
|
|
|
Покупатель не плательщик. На него и выставлен ЭСЧФ.
_____________________________________________
Вас это вообще не должно волновать.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
19.03.2019 14:50:04
|
|
|
Люди, ни кому ничего излишне не предьявлено. Поставщик на ОСН. Налогооблагаемая база не меняется. НДС уплачен, не городите огород. Нужно просто выставить было обезличенный ндс, а выставлен на УНП покупателя (но покупатель не уведомлял, что он не плательщик).Это большая ошибка, нужно ли ее исправлять?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
19.03.2019 14:52:04
|
|
|
Вас это вообще не должно волновать.________Так не правильно это. Оказывается должно меня это волновать, и нужно выставлять обезличенный ндс. Вот как на практике это отследить большой вопрос, т.к. покупатели подписывают все документы и молчат.Этот случай вылез так сказать случайно, услышала просто.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.03.2019 14:55:30
|
|
|
Так не правильно это.
______________
Правильно всё. Если вы зачем-то узнали систему налогообложения покупателя, то можете выпросить с него письмо, и ему лично не выставлять эсчф.
Предыдущий вариант, когда выставляете как обычно - вполне рабочий и правильный. Не хочется, можно ничего не менять.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
19.03.2019 15:13:01
|
|
|
Правильно всё. Если вы зачем-то узнали систему налогообложения покупателя, то можете выпросить с него письмо, и ему лично не выставлять эсчф.
Предыдущий вариант, когда выставляете как обычно - вполне рабочий и правильный. Не хочется, можно ничего не менять.____________Спасибо, вам огромное! Вроде логически понимаю, что этот вариант допустим, т к практически сложно каждый раз уточнять плательщик или нет (ведь статус то может поменяться).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.03.2019 15:24:09
|
|
|
и нужно выставлять обезличенный ндс. Вот как на практике это отследить большой вопрос,
-----
с чего вы это вообще взяли? вы МОЖЕТЕ выставлять на портал, а не ОБЯЗАНЫ в вашем случае
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.03.2019 15:26:13
|
|
|
с чего вы это вообще взяли? вы МОЖЕТЕ выставлять на портал, а не ОБЯЗАНЫ в вашем случае_______т.е я все делала правильно изначально?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.03.2019 15:35:58
|
|
|
конечно, выставляете как и всем, плательщикам и неплательщикам одинаково
что вы собрались переделывать?вот даже интересно стало
у вас же не излишне предъявленный ндс
Беларусь
|
|
|
|
Автор
19.03.2019 15:39:37
|
|
|
что вы собрались переделывать?вот даже интересно стало____________Аннулировать по УНП и выставить обезличенный (сумма в сумму), вот так я поняла согласно разьяснений нужно выставлять, но там везде указано, что должно быть заявление от покупателя, о том, что он неплательщик.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.03.2019 15:48:26
|
|
|
Автор, про заявление в НК только с этого года.
Вопрос: Организация реализовала товар предпринимателю. В связи с тем что ИП применяет ОСН без уплаты НДС, формально ЭСЧФ надо направлять на Портал. Но ИП попросил выставить ему ЭСЧФ, т.к. ранее он уже уплачивал НДС. Можно ли в данной ситуации не направлять ЭСЧФ на Портал, а выставить его в адрес покупателя - ИП неплательщика НДС?
Ответ: В ситуации, когда ИП (неплательщик НДС) при покупке товара просит выставить ему ЭСЧФ, полагаем, возможно не направлять такой ЭСЧФ на Портал, а адресовать его этому ИП.
Обоснование: Все верно. ЭСЧФ направляется на Портал без необходимости его выставления покупателю при реализации товаров покупателям, не являющимся плательщиками НДС в Беларуси. А так как организация знает, что на момент покупки ИП плательщиком НДС не является, созданный ЭСЧФ необходимо направить на Портал (абз. 3 ст. 90, ст. 91, абз. 2 ч. 1 и ч. 2 п. 8 ст. 106-1 НК).
Но дело в том, что любой ИП на ОСН при определенных условиях обязан стать плательщиком НДС. В тоже время ИП имеют право уплачивать НДС в добровольном порядке. А в таких случаях ИП для вычета «входного» НДС понадобится ЭСЧФ от продавца товаров (абз. 3 ст. 90, ст. 91, п. 5-1 и ч. 3 подп. 22.3 ст. 107 НК).
По мнению автора, положения абз. 2 ч. 1 п. 8 ст. 106-1 НК в части направления ЭСЧФ на Портал без необходимости их выставления покупателям прежде всего применяются при реализации товаров физлицам (они не являются плательщиками НДС). ИП, как известно, также относится к категории физлиц. Но исполнение продавцом этого положения в части покупателей-физлиц никак не ущемляет их права (плательщиками НДС они не являются и принимать к вычету «входной» НДС не будут). Иная же картина вырисовывается в части ИП. В случае если они станут плательщиками НДС, то не смогут реализовать свое право на вычет «входного» НДС. Обусловлено это тем, что они не будут иметь документ (ЭСЧФ), на основании которого производятся налоговые вычеты (ч. 1 п. 1 ст. 19, п. 1, подп. 2.1, п. 2-1, 5-1, ч. 3 подп. 22.3 ст. 107 НК).
Таким образом, несмотря на требования абз. 2 ч. 1 п. 8 ст. 106-1 НК выставление ЭСЧФ в адрес покупателя-ИП, не являющегося плательщиком НДС на момент покупки, видится обоснованным.
Учитывая сказанное, полагаем, что в описанной ситуации допустимо не направлять ЭСЧФ на Портал, а выставить его в адрес покупателя - ИП неплательщика НДС. Косвенно данную позицию подтверждает мнение, высказанное сотрудником МНС на образовательном мероприятии «Круглый стол».
Заполнять ЭСЧФ необходимо согласно требованиям п. 31 Инструкции N 15.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
19.03.2019 15:55:38
|
|
|
Последний анонимно, Спасибо!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.03.2019 15:56:43
|
|
|
https://www.gb.by/izdaniya/glavnyi-bukhgalter/eschf-vystavlen-neplatelshchiku-nds
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-19
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»