Добрый день! Прошу помочь с выставлением ЭСЧФ. В этом месяце стали работать с иностранной компанией по предоставлению услуг рекламы в интернете. Мы являемся посредниками этих услуг для белорусских компаний. НДС иностранная компания нам не выставляет, т.к. по законодательству мы должны сами его уплачивать. И, соответственно, на белорусский Портал ЭСЧФ они тоже нам не выставляют. Но услуги эти входят в перечень тех, на которые уплачивается НДС. Плюс работают они в долларах. И вот теперь вопрос, как это все правильно оформить на Портале? Если я правильно понимаю, то для начала мы сами себе должны выставить ЭСЧФ от этой иностранной компании. Т.е., к примеру, они берут 100$ за свои услуги. Мы начисляем на эти 100$ НДС 20% и выставляем себе от них ЭСЧФ с суммой 120$, переведенных в белорусские рубли по курсу Нацбанка на дату оплаты. Потом мы эту ЭСЧФ перевыставляем, как посредник, белорусской компании. Правильно? Еще вопрос в том, что, например, из этих 100$ за месяц может израсходоваться, например, только 30$, остальное остается на счету и расходуется потом. Это значит, что я белорусской компании должна перевыставить не всю ЭСЧФ на 120$, а только 30$ + 20% НДС = 36$ (в белорусских рублях по курсу Нацбанка на дату оплаты). И так каждый месяц по мере расходования средств. Кто сталкивался с чем-то подобным, подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю схему выставления ЭСЧФ в таких случаях? Заранее спасибо!
Работать они могут хоть в юанях, а учёт у нас в белках. Про пересчёт валюты есть как нацстандарт в бухучёте, так и в НК написано для налогов. НДС по услугам иностранных организаций считается в том числе. 100$ НДС 20% в т.ч. с НДС 100$. Статус ваш покупатель у иностранной организации, статус контрагента иностранная организация. Подробнее в инструкции по этим ЭСЧФ или на сайте имнс есть даже примеры заполнения. Насчёт перевыставления, мне кажется это не ваш случай. Вы получили услугу от иностранной компании. Вы отдельно оказываете услуги своим заказчикам. Ничего вы там не перевыставляете, отдельно накручиваете НДС на свои услуги. Цирк с перевыставлением вроде возможен только с коммунальными услугами. Но это неточно
По поводу пересчета валюты - это все более менее понятно. Спасибо. Как может быть, чтобы 100$ с НДС в том числе? Иностранная организация же берет за свои услуги ровно 100$ и тратит только эти 100$, именно на рекламу, без уплаты каких-либо налогов. Получается, что я к этим 100$ прибавляю НДС 20% и перевыставляю белорусской компании для оплаты. Или я чего-то не не так понимаю? Извините, если туплю сильно, я просто сама не бухгалтер и для меня это в новинку. Особенно такая нестандартная ситуация, а не простое выставление ЭСЧФ по оплате продавец-покупатель))) Перевыставлять надо 100%, т.к. поначалу мы заключили с белорусской компанией договор оказания услуг рекламы, но в налоговой сказали, что раз мы ничего с этого не получаем и своих денег на это не тратим, значит, - мы посредники, и обязаны переделать договор (сделать его на оказание посреднических услуг) и перевыставлять ЭСЧФ как посредник.
Беларусь
пух13.05.2019 12:10:06
НДС при приобретении у иностранных организаций точно «сверху» 20%, не внутри
Про перевыставление ЭСЧФ в подобном случае тоже интересует, так как ряд российских поставщиков хочет заключать с нами агентские договоры, как у них в РФ принято
Беларусь
LS13.05.2019 12:43:46
Вы на портал по услугам нереза должны выставлять ЭСЧФ со статусом Посредник, не покупатель. И перевыставлять ее, как посредник, потребителю конечному.Аналогично все как по комиссии.Только у вас услуги.НДС в зачет не берете.
Я вообще думала, что когда выставляешь самому себе от иностранной компании ЭСЧФ, то в статусе поставщика надо выбирать «Иностранная организация», а в статусе получателя - «Покупатель объектов на территории РБ у иностранной организации». И тогда всплывает подсказка от Портала - «Данный статус выбирается, если осуществлено приобретение на территории РБ товаров, работ (услуг) у иностранной организации, не состоящей на учете в РБ, что влечет обязанность покупателя по уплате НДС и отражению оборота и исчисленной суммы НДС в строке 13 налоговой декларации (расчета) по НДС». Что по сути у нас и происходит. Это неправильно разве? Ведь если я сразу выбираю в статусе поставщика «Посредник», то в статусе получателя можно выбрать только «Потребитель». А это не соответствует истине. А вот уже когда перевыставляю белорусской компании, тогда есть смысл выбрать «Посредник-Потребитель», тут уже именно такая ситуация. Разве нет? Поправьте, пожалуйста, если не права.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»