| |
|
|
| |
|
|
 Svetlana
31.05.2019 8:57:04
|
|
|
Коллеги, доброе утро. ситуация - 24 апреля был акт с нерезидентом (маркетинг) - НДС квартальный. С-ф на портал когда нужно выставлять, до 10 мая ли до 10 июля - прохлопали наверное?
Спасибо за ответ.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Svetlana
31.05.2019 9:19:44
|
|
|
а оплата услуги была 3 мая. Как я поняла в данном случае оплата не важна, а срок выставления на портал до 20 мая.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
31.05.2019 10:23:52
|
|
|
НДС по дате оплаты, 12-вэс услуги по дате акта, налог на доходы по начислению в БУ (наиболее ранней из дат)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
31.05.2019 10:36:10
|
|
|
НДС по дате оплаты
???
Беларусь
|
|
|
|
Svetlana
31.05.2019 10:45:03
|
|
|
«Анонимно» 31.05.2019 10:23:52
______________________________________Вы уверены , что НДС по услугам нерезидента по оплате - это 20 июля?!
Вы наверное перепутали с РФ.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
31.05.2019 10:48:26
|
|
|
Момент фактической реализации услуг, приобретенных у иностранных организаций, определяется как день оплаты, включая авансовый платеж, либо день иного прекращения обязательств покупателем услуг (ч. 1 п. 29 ст. 121 НК).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
31.05.2019 10:51:43
|
|
|
ЭСЧФ по приобретенным услугам создается и направляется на Портал не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, на который приходится МФР (день оплаты, авансового платежа, иного прекращения обязательств) (подп. 9.1 ст. 131 НК).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
31.05.2019 10:53:32
|
|
|
услуг, приобретенных
при чем тут ваш ЭСЧФ?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
31.05.2019 10:56:15
|
|
|
кто у кого купил?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
31.05.2019 10:58:39
|
|
|
>кто у кого купил?
Хороший вопрос)
Беларусь
|
|
|
|
Svetlana
31.05.2019 11:15:39
|
|
|
Нам нерезидент (Кипр) оказал услугу - акт 28 апреля, оплата 3 мая. Место оказания РБ (строка 13 налоговой декларации). Так когда надо выставить СФ на портал.? Спасибо.
Беларусь
|
|
|
|
Птица
31.05.2019 11:19:25
|
|
|
до 20 мая
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
31.05.2019 11:31:47
|
|
|
>оплата 3 мая. Место оказания РБ (строка 13 налоговой декларации). Так когда надо выставить СФ на портал.
----
МФР 3мая. ЭСЧФ до 20 июня
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
31.05.2019 11:36:55
|
|
|
Вопрос: Приобрели услугу у нерезидента и исчислили НДС. Когда составить ЭСЧФ?
Ответ: ЭСЧФ нужно создать и направить на Портал не позже 20-го числа месяца, следующего за месяцем, на который приходится момент фактической реализации услуги (подп. 8.7 ст. 131 НК).
15.03.2019
Беларусь
|
|
|
|
пух
31.05.2019 11:42:31
|
|
|
«Анонимно» 31.05.2019 11:31:47 +++++
«не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором в соответствии с пунктом 29 статьи 121 настоящего Кодекса наступил момент фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав иностранной организацией, не состоящей на учете в налоговом органе Республики Беларусь»
в вашем случае момент факт. реализации для НДС - дата оплаты 3 мая, поэтому ЭСЧФ не позднее 20 июня
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
31.05.2019 11:50:36
|
|
|
В Инструкции по ЭСЧФ прописали особенности заполнения счета-фактуры при увеличении налоговой базы НДС при операциях с нерезидентами.
Напомним, белорусский покупатель уплачивает НДС при покупках у нерезидента объектов, местом реализации которых признается территория Беларуси (ч. 1 п. 1 ст. 114 НК). Сами покупки показываются в декларации по НДС по строке 13 раздела I части I (по формуле 20 / 100), а увеличение налоговой базы НДС по таким покупкам - в строке 1 раздела I части I (20 / 120) (ч. 1, 3 подп. 15.9 Инструкции МНС от 03.01.2019 N 2).
В ЭСЧФ на покупку объектов у нерезидента проставляют статус поставщика (строка 6 раздела 2) «Иностранная организация» и статус получателя (строка 15 раздела 3) «Покупатель объектов на территории Республики Беларусь у иностранной организации» (абз. 4, 5 ч. 1 п. 40 Инструкции по ЭСЧФ). В Инструкции по ЭСЧФ прописали особенность, что при заполнении ЭСЧФ на суммы увеличения налоговой базы указывают другие статусы (ч. 5 п. 40 Инструкции по ЭСЧФ):
- в строке 6 «Статус поставщика» проставляют статус поставщика «Продавец»;
- в строке 15 «Статус получателя (по договору / контракту)» - статус получателя «Покупатель»
Беларусь
|
|
|
|
Svetlana
31.05.2019 12:47:46
|
|
|
Коллеги, спасибо большое всем за ответы. Хороших выходных.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-16
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»