| |
|
|
| |
|
|
 НДС
11.06.2019 12:37:18
|
|
|
НДС при приобретении услуг у нерезидентов, что то я запуталась, в 2018г. сумма НДС по таким услугам исчисляется по формуле 20 / 100 и отражается в строке 13 раздела I части I декларации по НДС.выставляла ЭСЧФ в раздела 3 ЭСЧФ - «Покупатель объектов на территории Республики Беларусь у иностранной организации», а сейчас что я и в строке 13 и в строке 1 показываю? и 2 ЭСЧФ выставляю, одна с этим же статусом, а другую указываются статусы «Продавец» в строке 6? Спасибо за помощь!!!!
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2019 14:51:18
|
|
|
?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.06.2019 7:58:54
|
|
|
Доброе утро!!!!
Беларусь
|
|
|
|
ЕВМ
12.06.2019 9:35:12
|
|
|
Нет. Всё как 2018 году.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
12.06.2019 9:47:25
|
|
|
ЕВМ 12.06.2019 9:35:12 что в строке 1 показывать нужно в 2019г. это точно!!!С 2019 года нормативно закреплено, что суммы, увеличивающие налоговую базу (в частности, суммы санкций за нарушение покупателями условий договоров), увеличивают и налоговую базу НДС при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав у нерезидентов (ч. 2 п. 39 ст. 120 НК-2019). Вместе с тем порядок отражения в декларации по НДС и ЭСЧФ данных сумм несколько иной, чем указано выше. Суммы увеличения налоговой базы НДС не включаются в строку 13 раздела I части I декларации по НДС, а отражаются по строке 1 данного раздела. Сумма НДС исчисляется «изнутри» по ставке 20/120 и в дальнейшем к вычету не принимается. В ЭСЧФ, направляемом на Портал, указываются статусы «Продавец» (строка 6 «Статус поставщика» раздела 2 ЭСЧФ) и «Покупатель» (строка 15 «Статус получателя (по договору / контракту)» раздела 3 ЭСЧФ).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.06.2019 9:48:06
|
|
|
а это то что выше (по тексту)
Напомним, что при приобретении у нерезидента консультационных услуг НДС исчисляет и уплачивает в бюджет Республики Беларусь белорусский покупатель (заказчик). Сумма НДС по таким услугам исчисляется по формуле 20 / 100 и отражается в строке 13 раздела I части I декларации по НДС. Исчисленная сумма НДС включается в состав налоговых вычетов в отчетном периоде, следующем за периодом ее исчисления. В строке 6 «Статус поставщика» раздела 2 ЭСЧФ, направляемого на Портал, указывается «Иностранная организация»; в строке 15 «Статус получателя (по договору / контракту)» раздела 3 ЭСЧФ - «Покупатель объектов на территории Республики Беларусь у иностранной организации» (п. 1 ст. 114, абз. 3 ч. 3 подп. 1.4 ст. 117 НК-2019, абз. 4, 5 ч. 1 п. 40 Инструкции N 15).
Беларусь
|
|
|
|
Автор
12.06.2019 9:48:40
|
|
|
вот я и думаю как это делать
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.06.2019 10:21:03
|
|
|
Автор, это два варианта отражения исчисленного НДС в декларации в зависимости от вида облаг.базы, а не и то и другое.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.06.2019 10:30:29
|
|
|
извините за тупость, но как определить это идет в 20/120 или в 20/100?
Беларусь
|
|
|
|
пух
12.06.2019 11:31:36
|
|
|
ЕВМ 12.06.2019 9:35:12 +++++
это не санкции, поэтому все в строке 13 по ставке 20/100 + одна ЭСЧФ, вы явно перемудрили
Беларусь
|
|
|
|
Марусечка
12.06.2019 11:41:59
|
|
|
нормативно закреплено, что суммы, увеличивающие налоговую базу (в частности, суммы санкций за нарушение покупателями условий договоров), увеличивают и налоговую базу НДС при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав у нерезидентов (ч. 2 п. 39 ст. 120 НК-2019)
**********
по-моему, вы неправильно поняли.
есть НДС при приобретении услуг у нерезов
а есть суммы, увеличивающие базу при приобретении услуг у нерезов.
допустим, услуга 100 руб.
начислили ндс 100*20/120 = 20 руб, отразили в стр.13
а потом нерез заплатил вам штраф за нарушение условий договора 50 рублей.
и вот эта сумма увеличивает базу для ндс и будет отражаться в стр.1 50*20/120
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-10
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»