| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
19.06.2019 13:59:21
|
|
|
Замучалась со страховым возмещением. Страховка перечисляется напрямую ремонтной орг-ции.
Получается так:
Сумма поступившего страхового возмещения - доход (600 руб).Д60 К76.2
Стоимость ремонта без НДС - (500 руб.)- расход. Д76.2 К60.
Разница в 100 руб. Налог на прибыль 100*18% = 18 руб.
А НДС входящий по ремонту - это тоже мой доход получается? Я его отражаю Д76.2 К90.7 в составе внер. доходов и опять от него плачу налог на прибыль?
Т.е. два раза облагается сумма НДС?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
19.06.2019 14:13:43
|
|
|
БУХУЧЕТ:
76.2-60 500 стоимость ремонта
18-60 100 ндс
68-18 100 вычет ндс
60-76.2 600 оплата страховой подрядчику
76.2-90.7 100 отражена разница
НАЛОГОВЫЙ:
внереал. доход 600
внерал. расход 500
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.06.2019 14:14:11
|
|
|
откуда у вас 2 раза?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
19.06.2019 14:23:14
|
|
|
откуда у вас 2 раза?
_____________
Первый раз:
доход - 600
расход- 500
Фактически облагается 100 рублей.
Второй раз - Д76.2 К 90.7 - 100 рублей.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
19.06.2019 14:24:02
|
|
|
Т.е разница в 100 рублей, отраженная по счету 90.7 не отражается в налоговом учете?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.06.2019 14:25:32
|
|
|
в налоговом учете отражаются суммы полностью, я же вам написала
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.06.2019 14:32:26
|
|
|
Первый раз:
доход - 600
расход- 500
Фактически облагается 100 рублей.
-
а ГДЕ у вас видно это первый раз ??
76.2-60 500 стоимость ремонта
60-76.2 600
эти проводки НИКАК не являются доходом
Беларусь
|
|
|
|
Автор
19.06.2019 14:41:37
|
|
|
Еще раз спрошу.
Т.е разница в 100 рублей, отраженная по счету 90.7 не отражается в налоговом учете?
Я правильно понимаю?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.06.2019 14:45:52
|
|
|
Еще раз спрошу.
Т.е разница в 100 рублей, отраженная по счету 90.7 не отражается в налоговом учете?
Я правильно понимаю?
нет, не отражается
отражается ПОЛНОСЬЮ доход и расход. Разница облагается налогом на прибыль
Беларусь
|
|
|
|
Автор
19.06.2019 15:05:01
|
|
|
Большое спасибо! Я же думала, что и 100 руб. тоже в налоговом отражается. Поэтому не понимала.
Беларусь
|
|
|
|
НВ
19.06.2019 15:22:02
|
|
|
Замучалась со страховым возмещением. Страховка перечисляется напрямую ремонтной орг-ции.
------
Автор, если напрямую перечисляем за ремонт(не вам), то я с Анонимом, который написал вам информацию по проводкам не соглашусь.
Из К+ проводки, если страховая перечисляет деньги НАПРЯМУЮ не вам.
Д76.7 Страховая К 60 Ремонтная орг.-- 500руб
Д18.3 Страховая К 60 Ремонтная орг-- 100руб
Д18.3.1 К18.3 страховая -- 100руб
Д 60 Ремонтная К 76.7 Страховая 600руб
Д 76.7 Страховая К 90.7 100 руб (сумма НДС, которая явл. базой для начисления НДС)
---
Далее ремонтная орг. вам выставляет ЭСЧФ на сумму 100руб, которую берем в зачет. Налог на прибыль со 100руб*18% =18руб.
Беларусь
|
|
|
|
НВ
19.06.2019 15:23:59
|
|
|
Добавлю, что документы по ремонту сразу передают страховой, поэтому надо договариваться с ремонтниками и брать копии доков.
Беларусь
|
|
|
|
НВ
19.06.2019 15:33:36
|
|
|
Д 76.7 Страховая К 90.7 100 руб (сумма НДС, которая явл. базой для начисления НДС)
---
Исправлю:
100руб -сумма НДС -это база для налога на прибыль.
---
Хотя еще раз просмотрела проводки Анонима, который вам писал и соглашусь в понимании (физическом смысле) его рассуждений, но сама не горожу этот частокол их НАЛОГОВОГО и Бухгалтерского учета, по проводкам понятно в кредит какого счет попадает 100руб.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.06.2019 15:36:59
|
|
|
их НАЛОГОВОГО и Бухгалтерского учета, по проводкам понятно в кредит какого счет попадает 100руб
--------
это не ИХ учет, а ВАШ
Беларусь
|
|
|
|
Автор
19.06.2019 15:42:02
|
|
|
Хотя еще раз просмотрела проводки Анонима, который вам писал и соглашусь в понимании (физическом смысле) его рассуждений, но сама не горожу этот частокол их НАЛОГОВОГО и Бухгалтерского учета, по проводкам понятно в кредит какого счет попадает 100руб.
__________
Дело в том, что проводки у Вас одинаковые с Анонимом. Но ведь в НК есть перечень внер. доходов и расходов. И суммы возмещения там поименованы. След-но, это полные суммы долждны отражаться в составе доходов-расходов, а не разница между доходом и расходом. Поэтому мне кажется правильно городить огород из налогового и бухучета, а не отражать только разницу.
Беларусь
|
|
|
|
НВ
19.06.2019 16:32:25
|
|
|
Поэтому мне кажется правильно городить огород из налогового и бухучета, а не отражать только разницу.
---
Решать Вам. Я только изучила статьи из К+ и на вашем примере отразила проводки, согласно статьям. Если Аноним докажет обратное со ссылками на зак-во, что я не права и ОБЯЗАТЕЛЬНО надо делать, разделяя на налоговый и бух. учет,-соглашусь. Для меня:чем проще и прозрачней на практике-тем лучше.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-15
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»