| |
|
|
| |
|
|
 ЭКСПОРТ неподтвержден
26.09.2019 11:34:07
|
|
|
Добрый день, впервые нет заявления по НДС, 180 дней уже прошло. Подскажите пожалуйста, какими проводками начислить НДС?
Д 90 К 68 ? Что то я не соображу, вычитала что для налога на прибыль начисленный НДС это внереализ. расход учитываемый.
Какие будут проводки?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Автор
26.09.2019 11:37:34
|
|
|
Д 90.10 К 68
или
Д 90.2 К 68 ??
Беларусь
|
|
|
|
Alexred
26.09.2019 13:07:26
|
|
|
Д 90.2 К 68
Беларусь
|
|
|
|
Автор
26.09.2019 13:09:00
|
|
|
Alexred, а как понимать то, что этот НДС относиться во внереализационный расход, я что то не пойму, объясните пожалуйста.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.09.2019 13:14:19
|
|
|
а как понимать то, что этот НДС относиться во внереализационный расход
______________
Не путайте бухгалтерский с налоговым учетом. Проводки - это БУ. Внереализационные расходы - это налоговые регистры.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
26.09.2019 13:33:09
|
|
|
спасибо, получается, я начисляю НДС (Д90.2 К 68) и отражаю его в декларации по НДС в стр. 1 Разд.1 Ч.1,
а в декларации по прибыли отражаю этот НДС во внереализационных расходах учитываемых, а не в стр. 3 «налоги и сборы...», верно я поняла?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.09.2019 14:08:16
|
|
|
Д 90.10 К 68- именно так.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
26.09.2019 14:12:14
|
|
|
ой, вы меня вообще запутали))
Беларусь
|
|
|
|
Ослик
26.09.2019 14:52:55
|
|
|
Вопрос по поводу подтверждения или неподтверждения экспорта. Покупатель не прислал заявление о ввозе в бумажном виде. Но через портал МНС мы нашли его в БД заявлений. Можно ли его распечатьтать из базы, и приложить к документам в качестве подтверждения нулевой ставки? Или обязательно с живыми штампами и подписями?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
26.09.2019 15:03:01
|
|
|
я печатаю из БД портала, на бумаге у меня нет заявлений.
Есть письмо ИМНС об использовании плательщиками формата электронного заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов для применения ставки по НДС в размере 0% и освобождения по акцизам в торговле со странами ЕАЭС от 07.10.2015 в котором сказано, что можно подтверждать 0% ставку на основании электронного заявления.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.09.2019 15:21:46
|
|
|
ой, вы меня вообще запутали))
_____________
см. ответ Alexred 26.09.2019 13:07:26, он верный.
Беларусь
|
|
|
|
Alexred
26.09.2019 15:23:57
|
|
|
Вопрос: Производитель (применяет ОСН с ежемесячным исчислением НДС) отгрузил на экспорт в государство ЕАЭС готовую продукцию по 100%-й предоплате. Предоплата в размере 20 000 долл. США получена 15.02.2018. Продукция отгружена 26.02.2018. Документы, подтверждающие право применения ставки НДС 0%, поступили от покупателя в октябре 2018 г. (по истечении 180 дней с даты отгрузки продукции). Готовая продукция при реализации в Беларуси облагается НДС по ставке 20%. Как исчислить и отразить в бухгалтерском и налоговом учете НДС?
Ответ: Организации следует показать экспорт продукции и исчислить НДС по ставке 20% в декларации за январь - август (т.е. в отчетном периоде, в котором истек 180-дневный срок). Исчисленный налог надо отразить записью Д-т 90-2 - К-т 68-2 и включить во внеррасходы при исчислении прибыли.
Беларусь
|
|
|
|
Alexred
26.09.2019 15:25:20
|
|
|
Отметим, что, получив от покупателя подтверждающие документы, экспортер должен предпринять следующие шаги:
- отразить в декларации по НДС за январь - октябрь экспортный оборот с применением ставки 0% и одновременно уменьшить оборот, показанный в декларации за январь - август с исчислением налога по ставке 20% (ч. 11 п. 2, ч. 1 п. 8 ст. 102 НК);
- не позднее 20.11.2018 (не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом отражения в декларации экспортной реализации со ставкой 0%) создать и выставить на Портал исправленный ЭСЧФ (ч. 1, абз. 2 ч. 2 п. 10 ст. 106-1 НК);
- в бухучете сторнировать НДС, исчисленный в августе, а при налогообложении прибыли налог, учтенный в августе во внеррасходах, включить в состав внердоходов (абз. 2 подп. 3.14.1 ст. 128 НК).
Беларусь
|
|
|
|
Автор
26.09.2019 16:05:40
|
|
|
спасибо большое!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.09.2019 10:40:34
|
|
|
Есть письмо ИМНС об использовании плательщиками формата электронного заявления о ввозе товаров... можно подтверждать 0% ставку на основании электронного заявления.
=======================================================
В договоре с покупателем это надо как-то отражать?
Беларусь
|
|
|
|
ОКСАНА
27.09.2019 10:45:30
|
|
|
Добрый день. Помогите разобраться. У меня тоже экспорт не подтвержден и я не понимаю как в этом случае заполнить декларацию по налогу на прибыль, в какой строке отражать во внереализационных расходах начисленный НДС?
И получается что я начисляю НДС в бух учете 90.2 68, а для налога на прибыль создаю регистр налогового учета, где показываю что отношу эту сумму во внереализационный расход?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.09.2019 11:48:35
|
|
|
в какой строке отражать во внереализационных расходах начисленный НДС?
____________________
У вас огромный выбор строк, для отражения внереализационных расходов? Вот у меня только одна, не считая строк «в том числе».
Беларусь
|
|
|
|
ОКСАНА
27.09.2019 11:56:39
|
|
|
поняла, спасибо.
для налога на прибыль создаю регистр налогового учета, где показываю что отношу эту сумму во внереализационный расход? правильно рассуждаю?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-17
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»