Доброе утро. Помогите пожалуйста разобраться в следующем вопросе. Сразу поясню мы организация у нас УСН с уплатой НДС. У меня вот какой вопрос возник. По договору за аренду мы платили до 10 числа следующего месяца в бел. рублях по курсу евро на день оплаты. До сих пор так и не поняла как правильно в нашем случае курсовые или суммовые разницы. Раньше проводки были такими : Д20 К76 - 1269,78 на 31.07 Д18 К76 - 253,96 на 31.07 Д76 К51 - 1502,41 оплата 09.08 Образовалась разница 21,33 Д76 К91,01 - 17,77 Д18 К76 минус 3,56 В данной ситуации мы оплатили меньше , чем нам выставили на конец месяца. В конце месяца ЭСЧФ по курсу на 31.07, в месяце оплате нам выставили дополнительный ЭСЧФ с минусом., т.е. сняли с вычетов 3,56. Усн мы оплатили с полной суммы разницы 21,33. Дальше я платила в конце месяца и этих разниц не возникало. Так получилось что в этом году мы оплатили до 10 числа следующего месяца и опять разница один раз оплатили больше чем выставили, второй раз меньше. ЭСЧФ арендодатель выставляет по курсу на Конец месяца. Звоню арендодателю и спрашиваю почему нет дополнительных ЭСЧФ по НДС. Говорит, что с этого года изменения и дополнительных ЭСЧФ по таким разницам не выставляют. И вот у меня сразу вопросы. Мне к вычету брать НДС который выставляет арендодатель независимо от оплаты которая может быть больше или меньше ? Какими проводками в учете мне теперь отражать эти разницы ? Налог по УСН по преждему платим с полной суммы разницы, как и раньше ? Спасибо.
понятия суммовых разниц уже давно нет, поэтому без разницы, какие они у вас почитайте про определения даты совершения операций с этого года, может, отпадут вопросы
Беларусь
Автор16.10.2019 13:49:47
Марусечка 16.10.2019 12:26:13 понятия суммовых разниц уже давно нет, поэтому без разницы, какие они у вас почитайте про определения даты совершения операций с этого года, может, отпадут вопросы ------------ Где почитать ?
Беларусь
Марусечка16.10.2019 14:30:29
Налоговый кодекс Статья 121. Определение момента фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»