| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
18.11.2019 16:02:04
|
|
|
Резидент РФ удержал с нас НДС, т.е если допустим сумма по акту выполненных услуги была 120 рублей, то перечислили они нам 100 руб. Куда отнести этих 20 рублей? Мы работаем на усн, я так понимаю, я могу уменьшить налогооблагаему сумму на 20 рублей?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
18.11.2019 16:04:55
|
|
|
вообще охренели
никуда не относить, это их задолженность вам.
еще попадете под необеспечение поступления экспортной выручки
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.11.2019 16:41:29
|
|
|
попросить у РФ справку из налоговой о том что они удержали с вас 20 руб и оплатили у себя в бюджет + копии платежки что они оплатили 20 руб. У себя в учете списать на внереализационные расходы.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.11.2019 16:43:37
|
|
|
попросить у РФ справку из налоговой о том что они удержали с вас 20 руб и оплатили у себя в бюджет + копии платежки что они оплатили 20 руб. У себя в учете списать на внереализационные расходы.
_____________
Еще один пункт забыли: получить штраф.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.11.2019 16:47:11
|
|
|
за что штраф?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.11.2019 16:51:24
|
|
|
не имели права они удерживать.
Беларусь
|
|
|
|
ТатьянаА
18.11.2019 16:51:39
|
|
|
5. Уменьшается ли валовая выручка и налоговая база для УСН у организаций, применяющих УСН без уплаты НДС, на суммы НДС, уплаченные (удержанные) в Российской Федерации из выручки от реализации услуг, оказанных резиденту этого государства, поскольку фактически на счет белорусской организации поступает сумма, уменьшенная на сумму удержанного НДС?
С 1 января 2010 г. при определении валовой выручки и налоговой базы для УСН следует руководствоваться пунктом 2 статьи 288 НК, согласно которому налоговая база при УСН определяется исходя из валовой выручки, определяемой как сумма выручки, полученной за отчетный период организациями и индивидуальными предпринимателями от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, и внереализационных доходов. При этом выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав определяется организациями исходя из поступлений за реализованные товары (работы, услуги), имущественные права в денежной и (или) натуральной формах (в том числе от третьих лиц).
Согласно абзацу третьему части третьей указанного пункта организациями, применяющими УСН и уплачивающими НДС, в валовую выручку не включаются суммы НДС, уплачиваемые из выручки от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и внереализационных доходов в соответствии с НК, а также суммы НДС, уплаченные (удержанные) в иностранных государствах в соответствии с законодательством этих государств.
В соответствии со статьей 161 Налогового кодекса Российской Федерации при реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых является территория Российской Федерации, налогоплательщиками - иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, налоговая база определяется как сумма дохода от реализации этих товаров (работ, услуг) с учетом налога.
Налоговая база определяется налоговыми агентами. При этом налоговыми агентами признаются организации и индивидуальные предприниматели, состоящие на учете в налоговых органах, приобретающие на территории Российской Федерации товары (работы, услуги) у вышеуказанных иностранных лиц. Налоговые агенты обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога вне зависимости от того, исполняют ли они обязанности налогоплательщика, связанные с исчислением и уплатой налога, и иные обязанности.
Из изложенного следует, что изначально предназначенная к перечислению от резидента Российской Федерации резиденту Республики Беларусь сумма выручки за оказанную услугу содержит НДС, который согласно законодательству Российской Федерации подлежит внесению в бюджет. В силу того что данная белорусская организация не может произвести уплату НДС в бюджет Российской Федерации, за нее это осуществляет покупатель - налоговый агент.
Таким образом, для белорусской организации валовой выручкой является вся сумма выручки за оказанную услугу, включая НДС, удержанный из этой суммы налоговым агентом и уплаченный в бюджет России.
Поскольку для организаций, применяющих УСН без уплаты НДС, уменьшение валовой выручки и налоговой базы на суммы НДС, уплаченные (удержанные) в иностранных государствах, не предусмотрено, такая организация обязана включать в валовую выручку и налоговую базу для УСН всю сумму выручки за оказанные резиденту Российской Федерации услуги, без уменьшения указанной выручки на суммы НДС, уплаченные (удержанные) в Российской Федерации налоговым агентом.
Заместитель Министра Л.А.Кондратова
<Письмо> Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 20.07.2010 N 2-2-14/11840 «О применении упрощенной системы налогообложения»
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.11.2019 16:54:48
|
|
|
Рф имеет право удерживать НДС по ст.161 НК РФ.
Просто на практике так ни кто не делает, т.к НДС в РФ как и у нас можно взять в зачет в следующем периоде
Беларусь
|
|
|
|
Анонимно
18.11.2019 17:17:47
|
|
|
Спасибо, Татьяна, но мне кажется что информация в этом письме от 20.07.10 уже устарела. Буду разбираться с этим вопросам, подп.2.3 ст. 328 НК указывается что в валовую выручку не включаются суммы ндс уплаченные в других государствах
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.11.2019 17:26:07
|
|
|
внимательно почитайте договор. что включают в себя цены и тарифы. мы там и про ндс расписываем.
Беларусь
|
|
|
|
Анонимно
18.11.2019 17:27:21
|
|
|
В договоре написана сумма и в том числе ндс по ставке 20% уплачиваемый в бюджет РФ
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.11.2019 8:22:18
|
|
|
все правильно,если в договоре прописано с ндс и они сами платят ,то вы получаете сумму без ндс.в ОСН выручка вся сумма ,ндс как прочие расходы.по УСН конечно нужно уточнять,раньше я делала как в письме.
удивляют вопли анонимов ,которые про внешнеэкономическую деятельность слышали из телевизора.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.11.2019 9:22:12
|
|
|
анонимно вопили, т.к. автор не посчитал нужным уточнить договорные условия сделки, а мы всегда за наших «вопим», а не против
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-12
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»