Добрый день всем! Ввезли сырье (польша) в августе. Пошлина, ндс и др.- все уплатили. Выдали декларацию. Сырье использовали в производстве - все продали. И тут самое интересное!!! вчера получила корректировочную декларацию на один из ввезенных товаров(( что делать? т.к. по этому сырью все давно посчитано и продано, теперь получается что себестоимость была занижена? Как мне провести корректировку???сумма там не маленькая...Помогите, может кто знает как правильно...
если все продано на момент КТД, то доначисленная таможенная пошлина отражается в расходах по текущей деятельности (90.4)
Беларусь
"Анонимно"22.11.2019 10:07:02
Вопрос: В отношении ввезенного и выпущенного в соответствии с заявленной таможенной процедурой товара таможней проведена проверка его таможенной стоимости. В ходе проверки нарушений законодательства не выявлено. Вместе с тем таможенная стоимость товара увеличена, доначислены таможенная пошлина и НДС. Импорт товара и таможенная проверка проводились в 2018 году. Как учесть указанные пошлину и НДС, если часть товара продана?
Ответ: В бухучете пошлина, приходящаяся на проданный товар, относится на расходы по текущей деятельности, а относящаяся к непроданному товару — к расходам по реализации или на фактическую себестоимость товара. Для налога на прибыль пошлина на реализованный товар включается в учитываемые затраты. Доначисленный НДС принимается к вычету с учетом отсрочки на основании дополнительного ЭСЧФ.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»