| |
|
|
| |
|
|
 ИПэшка
10.02.2020 7:40:55
|
|
|
Работаю на УСН с НДС по оплате.Оказываю услуги по заготовке материалов. Заказчик по акту рассчитывается со мной по частям.Впервые буду делать ЭСЧФ.На сегодняшний день акт не весь оплачен.Я выставляю ЭСЧФ в части оплаты удельным весом? А дальше не понял как...Поступает новая сумма оплаты-новый ЭСЧФ или дополнительный к ранее созданному?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Уголёк
10.02.2020 8:40:27
|
|
|
Не удельным весом, а в части оплаты, а в ЭСЧФ за февраль на оставшуюся сумму,если в феврале заказчик рассчитается полностью.
Беларусь
|
|
|
|
Уголёк
10.02.2020 8:41:24
|
|
|
Новый ЭСЧФ
Беларусь
|
|
|
|
ИПэшка
10.02.2020 9:10:00
|
|
|
Большое спасибо Уголёк!
скажите пожалуйста тогда я правильно ли думаю.Акт на 31.12.19 где расписаны заготовленные материалы к-во цена и т.д.По акту поступила сумма например 1000 акт на сумму 3888 .Я выставляю ЭСЧФ просто одной суммой на 1000руб (пишу там одной сттрокой услуги по заготовке на сумму...)? Или мне нужно расписать каждый материал но в пределах этой 1000?
Беларусь
|
|
|
|
Irinka
10.02.2020 9:10:01
|
|
|
Не забывайте про 60 дней по НДС)
Беларусь
|
|
|
|
ИПэшка
10.02.2020 10:13:32
|
|
|
Irinka спасибо)
Подскажите как же правильно выставить Эсчф в части оплаты. Все что можно прочитал нигде не нашел примера как это делается: одной строкой на сумму 1000р или каждую позицию указанного материала из акта но по удельному весу в этой 1000руб?
Беларусь
|
|
|
|
ИПэшка
10.02.2020 12:46:40
|
|
|
ап. сегодня сдать же надо) пожалуйста подскажите
Беларусь
|
|
|
|
Irinka
10.02.2020 13:11:51
|
|
|
Посмотрите здесь)) Выдержка с нормативки:
Материал подготовлен с использованием правовых актов по состоянию на 5 февраля 2020 г.
ВОПРОС
Организация-поставщик, определяющая выручку от реализации «по оплате», отгрузила организации-покупателю товар в январе по двум накладным. Первая накладная на сумму 150,00 руб. с НДС, а вторая – на сумму 200,00 руб. Организация-покупатель заплатила в январе 165,00 руб.
Вправе ли организация-поставщик выставить один ЭСЧФ на обе отгрузки на сумму оплаты, указав при этом в разделе 6 «Данные по товарам (работам, услугам), имущественным правам» суммы по каждому товару пропорционально двум накладным?
ОТВЕТ
Согласно п. 1 ст. 121 Налогового кодекса (далее – НК) момент фактической реализации товаров, работ, услуг (далее – МФР) определяется как приходящийся на отчетный период день отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав независимо от даты проведения расчетов по ним, если иное не установлено гл. 14 НК.
Для плательщиков, определяющих МФР товаров (работ, услуг), имущественных прав методом «по оплате», срок выставления ЭСЧФ – не ранее дня отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав и не позднее 10-го числа месяца, следующего за месяцем, на который приходится МФР товаров (работ, услуг), имущественных прав (поступила оплата либо прекращено обязательство договором перевода долга (уступки права требования) либо истекло 60 дней с даты отгрузки (при отсутствии оплаты) (абз. 3 ч. 1 п. 5 ст. 131 НК).
Выставление сводного ЭСЧФ предусмотрено в отдельных случаях, указанных в ст. 131 НК. Данная ситуация в число таких не входит.
Исходя из сложившейся практики выставления и заполнения ЭСЧФ и в связи с необходимостью ссылки в ЭСЧФ на договор и реквизиты отгрузочного документа рекомендуется до 10 февраля отдельно выставить ЭСЧФ на первую отгрузку стоимостью 150,00 руб. и в части оплаченной второй отгрузки в сумме 15,00 руб. (165,00 – 150,00) – второй ЭСЧФ на оплаченную часть второй отгрузки.
В этом случае во втором ЭСЧФ допускается подбором указать в разделе 6 товары стоимостью 15,00 руб.
ВЫВОД
Исходя из сложившейся практики выставления и заполнения ЭСЧФ и в связи с необходимостью ссылки в ЭСЧФ на договор и реквизиты отгрузочного документа рекомендуется до 10 февраля отдельно выставить ЭСЧФ на первую отгрузку стоимостью 150,00 руб. и в части оплаченной второй отгрузки в сумме 15,00 руб. (165,00 – 150,00) – второй ЭСЧФ на оплаченную часть второй отгрузки.
Беларусь
|
|
|
|
ИПэшка
10.02.2020 13:55:17
|
|
|
Спасибо Irinka
буду писать товар на 1000 в процентном соотношении. Думаю так правильно
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-8
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»