| |
|
|
| |
|
|
 Анонимка
10.02.2020 13:46:46
|
|
|
Добрый день уважаемые коллеги. Проконсультируйте пожалуйста неопытного бухгалтера.
Ситуация: ООО работаем на УСН без НДС.
Вопрос получила товар(с ндс), на приход поставила без ндс. Этот же товар перепродала другой фирме, но с НДС. Буду сдавать декларацию по НДС квартальную.Сумму НДС в бюджет должна заплатить только ту которую реализовала. Правильно? и + выставить ЭСЧФ.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Alexred
10.02.2020 13:49:59
|
|
|
2.6.3.4. Ошибочное выделение НДС
Организации и ИП, применяющие УСН без уплаты НДС, могут излишне предъявить НДС покупателям в ЭСЧФ и первичных учетных документах.
Сумма излишне предъявленного налога должна быть уплачена в бюджет за исключением корректировки этой суммы на основании (п. 7, подп. 8.1.2. ст. 129, подп. 2.2 ст. 328 НК):
- исправленного (дополнительного) ЭСЧФ, подписанного покупателем электронной цифровой подписью;
- и акта сверки расчетов, подписанного продавцом и покупателем.
Излишне предъявленные суммы НДС отражаются в строке 11 раздела I декларации по НДС, которая представляется в налоговый орган не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (п. 2 ст. 136 НК, подп. 15.7 Инструкции N 2). Декларации с указанными суммами НДС представляются до окончания налогового периода. В налоговую базу налога при УСН суммы НДС, исчисленного в результате ошибочного выделения, не включаются (подп. 2.2. ст. 328 НК).
00000216Примечание
О том, как выбрать отчетный период по НДС, см. подраздел 2.6.3.1.1.
Исчисленная сумма НДС относится плательщиками налога при УСН без уплаты НДС на увеличение стоимости объектов (ч. 2 п. 14 ст. 132 НК).
Пример
Организация, применяющая УСН без уплаты НДС, согласно договору отгрузила 12 января текущего года товары белорусской организации на сумму 420 руб. В ТТН-1 организация ошибочно указала ставку НДС в размере 20% и сумму НДС в размере 70 руб. Покупатель отказался подписывать акт сверки. Организации необходимо исчислить и уплатить с данной отгрузки НДС. Допустим, отчетным периодом по НДС избран календарный квартал. Исчисленный НДС в сумме 70 руб. отражается в строке 11 декларации по НДС. Декларация по НДС представляется не позднее 20 апреля текущего года.
Беларусь
|
|
|
|
Анонимка
10.02.2020 13:53:40
|
|
|
это не ошибочное выделение НДС, а целенаправленное.
НДС плачу от суммы реализации и выставляю ЭСЧФ?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.02.2020 14:11:12
|
|
|
Если вы работаете без НДС, то причем здесь НДС?
Беларусь
|
|
|
|
Анонимка
10.02.2020 14:22:36
|
|
|
При том, что покупателям НУЖНО было выделить НДС, это было их условие, что бы сделка не сорвалась директор сказал выписать с НДС.
Беларусь
|
|
|
|
Alexred
10.02.2020 14:24:19
|
|
|
«Анонимно» 10.02.2020 14:11:12
Если вы работаете без НДС, то причем здесь НДС?
------------------
Бывают такие ситуации - что надо ... для этого и предусмотренно «Ошибочное выделение НДС» в НК
НДС плачу от суммы реализации и выставляю ЭСЧФ?
-----------
Да
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.02.2020 14:28:14
|
|
|
НДС плачу от суммы реализации и выставляю ЭСЧФ?
-----------
Да
==========
нет!
Беларусь
|
|
|
|
Alexred
10.02.2020 14:33:23
|
|
|
Ошибочное выделение НДС (за исключением исправления таких сумм в актах сверки расчетов, подписанных продавцом и покупателем) (п. 7 ст. 129, подп. 2.2 ст. 328 НК)
Налоговая база
Стоимость переданных объектов без включения в них НДС (п. 1 ст. 120 НК)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.02.2020 14:48:52
|
|
|
это не ошибочное выделение НДС, а целенаправленное.
__________
В вашем случае это как раз излишне предъявленный ндс, и всё расписано в приведенных Alexred статьях НК
Беларусь
|
|
|
|
Анонимка
10.02.2020 14:57:55
|
|
|
это не ошибочное выделение НДС, а целенаправленное.
__________
В вашем случае это как раз излишне предъявленный ндс, и всё расписано в приведенных Alexred статьях НК
_______
В моем случае НДС от реализации к уплате и ЭСЧФ?
Беларусь
|
|
|
|
Alexred
10.02.2020 14:59:43
|
|
|
в вашем случае - это тот НДС которые вы выставили покупателю в отгрузочном документе.
Беларусь
|
|
|
|
Анонимка
10.02.2020 15:03:42
|
|
|
Спасибо Alexred.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.02.2020 15:11:09
|
|
|
И не забудьте теперь подавать декларацию по НДС до конца года.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.02.2020 15:12:42
|
|
|
Автору - к уплате у вас будет разница между начисленным НДС для покупателя и вашим входным НДС, вы же его к вычету берете.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.02.2020 15:26:32
|
|
|
Автору - к уплате у вас будет разница между начисленным НДС для покупателя и вашим входным НДС, вы же его к вычету берете.
___________
Ничего автор не берёт к вычету, они же без НДС работают.
Цитаты даже из НК есть, ознакомьтесь ради интереса
Беларусь
|
|
|
|
Alexred
10.02.2020 15:53:03
|
|
|
не будет НДС к вычету
Беларусь
|
|
|
|
Анонимка
10.02.2020 15:54:54
|
|
|
Я в налоговой еще проконсультировалась, ндс уплачиваю, до конца года декларацию подавать. И эта уплата не обязывает нас переходить на УСН с НДС, будем работать как раньше без НДС.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-16
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»