В 2019 году был создан резерв по сомнительным долгам. 40 тыс. В налоговом учете ограничен 5? выручки, включено в учитываемые расходы 30 тыс. Что в 2020 году в налоговом учете должно быть по этому резерву? 5% выручки за 1 кв. 2020 - это уже другая сумма, меньше. В налоговом нужно восстановить на доходы то, что включено в 2019 и включить в расходы только 5% 1 кв. 2020? Или 2019 не трогаем?
И если 2019 не трогаем, то вопрос следующий. Часть долга 5 тыс погашено. Корректирую в бухучете резерв на 5 тыс., т.е. 5 тыс на доход. А в налоговом? Сколько на доход? 5 тыс. или пропорционально 40/30, соответсвенно 5/3,75 в БУ и НУ
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»