ИП УСН с НДС. Выручка за 1квартал 20г составила 63116,18руб.Из них оборот по ставке НДС20%- 40382,06руб (сумма НДС 6730,35руб), и по ставке 0% 22734,12руб (сумма НДС соот-но 0 руб). Входной НДС за квартал 12459,35руб. Вычеты (входной НДС) необходимо поделить пропорционально выручке То есть из 12459,35 на ставку 20% приходится 7971,49 на ставку 0% -4487,86. НДС к уплате не будет. Налог по УСН равен 1691,57 (63116,18-ндс6730,35*3%).Налоговый вычет по ставке 0% перекрывает сумму УСН.Пишем заявление на зачет вычетов по ставке 0% (всего 4487,85) на зачет налога 1691,57 и возврат ИП на р.счет 2796,28. Сумму вычетов приходящихся на оборот по ставке 20% (всего 7971,49) берем в зачет налога 6730,35 и остаток вычетов 1241,14 остается на следующий отчетный квартал. Все ли я правильно рассчитал?
Беларусь
Ри15.04.2020 13:14:44
ИП УСН с НДС. Выручка за 1квартал 20г составила 63116,18руб.Из них оборот по ставке НДС20%- 40382,06руб (сумма НДС 6730,35руб), и по ставке 0% 22734,12руб (сумма НДС соот-но 0 руб). Входной НДС за квартал 12459,35руб. Вычеты (входной НДС) необходимо поделить пропорционально выручке То есть из 12459,35 на ставку 20% приходится 7971,49 на ставку 0% -4487,86. НДС к уплате не будет. __ да, на ставку 20% можно и не делить
1ая очередь. в зачет в пределах НДС по реализации 6730,35 2ая 3ая 4ая очередь - распределение на 0% 22734,12/63116,18*12459,35=4487,79 Итого в зачет: 6730,35+4487,79= 11218,14. НДС к возврату 4487,79
Пишем заявление на зачет вычетов по ставке 0% (всего 4487,85) на зачет налога 1691,57 и возврат ИП на р.счет 2796,28. __ заявление на возврат разницы между суммой налоговых вычетов и общей суммой НДС. да, и на зачет налога и на возврат на р/с можно. Возвращают через 30 дней. Про зачет в счет усн уточните по срокам
Все ли я правильно рассчитал? __ верно) *опустим историю с округлением ,79 или ,85 по инструкции до знаков после запятой, в пр.квартале инспектор завернула мою декларацию, мол считайте как есть, со всеми знаками после
Беларусь
ИП15.04.2020 13:30:46
Ри спасибо огромное! что с округлением не очень разобрался.попробую вникнуть.Но если чо не расстреляют же за копейки)
Беларусь
"Анонимно"15.04.2020 13:44:54
При ставках 20% и 0% ничего не распределяется, вся сумма в зачет и в графе 18 «Сумма к уплате» сумма с минусом. Хотя может я чего-то не знаю и у вас какие-то особенности в учете, но я уже лет 8 работаю с двумя ставками: грузоперевозки по РБ (20%) и международные (0%).
Беларусь
Ри15.04.2020 13:58:05
Но если чо не расстреляют же за копейки) __ нет, просто вернут «с ошибками», и «пояснят» какое отклонение
а я про грузоперевозки полный ноль, может с ними иначе. По товарам в опте распределяется, и не всегда можно в полном объеме взять в зачет.
Беларусь
ИП15.04.2020 14:01:39
про перевозки тоже незнаю.Но у меня экспорт.Я решил что распределяется на 20% и 0%.Или не так все таки?
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»