как правильно учесть при налогообложении резерв по сомнительной задолженности на 1 апреля, если на 1 января он составил 20000 руб. + за 1 квартал добавляется еще 15000 руб. = всего получается 35000 руб. НО при этом 5% выручки за 1 квартал 2020г равно 20000 руб. ? или это сравнение надо проводить только с той задолженностью которая добавляется за 1 квартал - т.е. 20000 руб(5%выручки 1 квартала) больше чем 15000 руб. (резерв по сомнит.зад-ти за 1 квартал)?
помогите разобраться - а то боюсь накосячить с налогом на прибыль... с чем сравнивать 5% выручки - с сальдо по счету 63 или с начислением резерва за отчетный период?... разница существенная
Беларусь
Яков17.04.2020 18:16:52
По отчетному периоду начисление. Т.е., в ваших условиях, если 5% от выручки 20 000, то в пределах 20 000 и начисляете резерв за 1 квартал
Беларусь
Автор18.04.2020 11:09:07
спасибо за ответ! тоже так думаю... в НК не конкретизировано с чем конкретно сравнивать, но это хотя бы логично - сравнивать с начислением суммы резерва....
Беларусь
Автор18.04.2020 11:12:23
хотя например у нас еще и погашение покупателем части задолженности произошло - я сумму погашения отразила во внердоходах как уменьшение резерва по сомнит. зад-ти. Получилось что начислено резерва за 1 квартал 15000, погашено 5000. «Чистое» начисление резерва - 10000. Вот в таком случае надо сравнивать именно начисленный резерв или начисленный за минусом погашенного?))) вопрос скорее риторический....
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»