| |
|
|
| |
|
|
 закрытие представительства
26.10.2020 10:44:13
|
|
|
Может кто сталкивался, помогите, пожалуйста.
Принято решение закрыть Представительство. На балансе есть О.С. Что с ними делать??
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Автор
26.10.2020 10:54:41
|
|
|
Может в счет зарплаты своему сотруднику по остаточной стоимости продать? Тогда ведь ТН не надо выписывать? НДС начислять?
Беларусь
|
|
|
|
Юля
26.10.2020 14:58:51
|
|
|
Продайте по остаточной стоимости. НДС по идее не будет
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.10.2020 22:50:02
|
|
|
На счет НДС не уверена, вроде как не будет, но как вы собираетесь передавать ОС работнику без ТН? по какому документу?
Не важно, платит работник деньги за ОС или они удерживаются из зарплаты (тут, кстати, не мешало бы вам почитать трудовой кодекс, ст. 107, перечень удержаний из ЗП закрытый, и удержания за реализованные ТМЦ там нет), документ на передачу ТМЦ должен быть, а это ТН или ТТН.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
27.10.2020 9:41:42
|
|
|
Спасибо большое! Да, ТН действительно нужна!
С НДС пока не могу разобраться.
По приобретенным о.с. и тмц Представительства НДС не выделяют, может и при реализации он не насчитывается...
А если сотрудник напишет заявление с просьбой купить эти о.с. и их стоимость удержать из зп?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.10.2020 13:41:21
|
|
|
Точно такая же была ситуация. Реализация ОС по остаточной стоимости сотруднику по ТН с выделением НДС ( реализация на тер .РБ ) После выделяете НДС из остаточной стоимости с учетом того , что отнесли на увеличение стоимости , сдаете декларацию , начисленный НДС = НДС к вычету , к доплате О
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.10.2020 13:42:33
|
|
|
А если сотрудник напишет заявление с просьбой купить эти о.с. и их стоимость удержать из зп?
_________________________________________
Это расчеты. которые вы можете прописать в договоре и никак не касается оформления реализации и НДС.
Беларусь
|
|
|
|
ТатьянаА
27.10.2020 14:21:41
|
|
|
26.4. при реализации организациями, не осуществляющими предпринимательскую деятельность на территории Республики Беларусь (в том числе иностранными организациями и аккредитованными в установленном порядке представительствами иностранных организаций), приобретенных (ввезенных) товаров (работ, услуг), имущественных прав, по которым сумма налога на добавленную стоимость была отнесена на увеличение их стоимости в соответствии с пунктом 12 статьи 132 настоящего Кодекса.
Выделение сумм налога на добавленную стоимость указанными организациями осуществляется:
на основании подписанного электронной цифровой подписью электронного счета-фактуры;
расчетным путем исходя из цены приобретения товаров (работ, услуг), имущественных прав и остаточной стоимости основных средств и нематериальных активов с учетом налога на добавленную стоимость и ставки налога на добавленную стоимость, применявшейся при их приобретении (ввозе).
Выделение сумм налога на добавленную стоимость производится, если при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав осуществляется исчисление налога на добавленную стоимость по ставкам, установленным пунктами 2 и 3 статьи 122 настоящего Кодекса.
Выделение сумм налога на добавленную стоимость не производится, если указанными организациями реализуются товары, приобретенные ими у продавцов, определивших налоговую базу при реализации этих товаров как положительную разницу между ценой реализации и ценой их приобретения;
ст. 133, Кодекс Республики Беларусь от 29.12.2009 N 71-З (ред. от 18.12.2019) «Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть)»
Общественное объединение (покупатель) не уплачивает НДС и, следовательно, относит «входной» НДС на стоимость ТМЦ. Необходимо ли подписывать входные ЭСЧФ, выставляемые поставщиками? И в случае возникновения необходимости может ли объединение воспользоваться данными вычетами?
Полагаю, что вы, как некоммерческая организация (организация, не осуществляющая предпринимательскую деятельность), которая относит суммы «входного» НДС на увеличение стоимости приобретаемых объектов (ТМЦ), можете не подписывать поступившие ЭСЧФ.
В то же время такие организации при реализации приобретенных объектов, по которым сумма НДС была отнесена на увеличение их стоимости в соответствии с п. 12 ст. 132 НК, имеют право самостоятельно выделить для вычета суммы НДС (ч. 1 подп. 26.4 ст. 133 НК).
В НК предусмотрен порядок такого выделения. В частности, оно осуществляется на основании подписанного ЭЦП ЭСЧФ (ч. 2 подп. 26.4 ст. 133 НК).
Таким образом, при возникновении необходимости и соблюдении установленных требований объединение может воспользоваться данными вычетами. При этом в подписываемых ЭСЧФ, возможно, придется поуправлять вычетами, т.е. указать дату наступления права на вычет.
{Онлайн-семинар с Натальей Нехай: налоговые вычеты и ЭСЧФ (по состоянию на 15.07.2020)
Беларусь
|
|
|
|
Автор
27.10.2020 14:57:08
|
|
|
Наприм. О1 сч = 200р
02 сч = 100р
остаточная ст-сть ос = 100р, т.о. мы реализуем за 120р (100+20% НДС)
Если правильно поняла, в декларации будет:
НДС нач.- 20р
НДС к зач. - 20р
К уплате - 0.
А какими проводками выделяется НДС в бух.уч?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.10.2020 15:42:14
|
|
|
Отражен доход 62 91.1 120
Исчислен НДС 91.2 68 20
Списание накопленной амортизации 02 01 100
Выделение НДС из остаточной стоимости 18 01 (200-100)*33,33/200=16,67, где 33,33 НДС из состава стоимости ОС 200/120*20=33,33
Отражено принятие к вычету НДС 68 18 16,67
Списание остаточной стоимости 91.4 01 83,33 (200-100-16,67)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.10.2020 15:45:19
|
|
|
Выделение сумм налога на добавленную стоимость указанными организациями осуществляется:
на основании подписанного электронной цифровой подписью электронного счета-фактуры;
РАСЧЕТНЫМ ПУТЁМ исходя из цены приобретения товаров (работ, услуг), имущественных прав и ОСТАТОЧНОЙ СТОИМОСТИ основных средств и нематериальных активов с учетом налога на добавленную стоимость и ставки налога на добавленную стоимость, применявшейся при их приобретении (ввозе).
Беларусь
|
|
|
|
Есть и такие разьяснения....
27.10.2020 16:07:37
|
|
|
при реализации был выделен уплаченный НДС , включенный в стоимость при приобретении автомобиля
и принят в зачет при реализации без ЭСЧФ , согласно :
Письмом Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 29 декабря 2016 г. N 2-1-9/02509
«О применении электронных счетов-фактур по НДС» разъяснено, что меры ответственности за
неуплату (неполную уплату) НДС при принятии к вычету сумм «входного» налога на основании
действительных первичных учетных документов без выставления ЭСЧФ не применяются за отчетные
периоды с 1 июля 2016 г. по 31 декабря 2016 г.
Учитывая изложенное, при переходе с особого режима налогообложения без исчисления и уплаты НДС
на общий порядок налогообложения организация имеет право выделить суммы НДС из остатков
материалов и отдельных предметов в составе средств в обороте и принять к вычету НДС без ЭСЧФ на
основании первичных учетных документов, полученных в установленном законодательством порядке,
если указанные товары (материалы и отдельные предметы в составе средств в обороте) приобретены
(ввезены) в период до 31 декабря 2016 г.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
27.10.2020 17:03:56
|
|
|
БОЛЬШОЕ СПАСИБО!!!
Еще такой вопрос.
Если разрешение заканчивается 15.11.20. Когда должны уволить сотрудников? Можем ли в этот день и уволить? Или до этой даты должны уже все закрыть?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-12
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»