Расходы на топливо Работник может быть направлен в служебную командировку как на автомобиле нанимателя, так и на собственном автомобиле, который в соответствии с договором работник использует в служебных целях. В приказе о командировании оговаривается факт отправления работника в командировку на таком автомобиле.
Стоимость топлива работнику может быть компенсирована нанимателем: · выдачей наличных денежных средств (аванса) на приобретение топлива; · оплатой электронной (топливной) картой, выдаваемой работнику в порядке, установленном в организации.
Если работник едет в командировку на собственном автомобиле, то в договоре на его использование в служебных целях следует оговорить порядок обеспечения работника топливом.
Также для отражения топлива в учете (ст.10 Закона от 12.07.2013 № 57-З «О бухгалтерском учете и отчетности») работнику необходимо представить первичные учетные документы, подтверждающие фактический расход и стоимость топлива, израсходованного им за период командировки, документы, подтверждающие оплату (квитанции, чеки) в случае если работник заправлялся за наличный расчет, а также путевые листы. На основании данных путевых листов в совокупности с накопительными ведомостями данным путевых листов о расходе топлива в учете организации будет произведено списание топлива, фактически израсходованного в командировке.
В настоящее время нормы расхода топлива определены следующими документами: ->> сайт минтранса
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»