Дано:две не гос. фирмы с одинаковым составом учредителей, одна фирма продает другой товар. Фирмы не включены в перечень крупных плательщиков и вообще в какие-либо перечни, контролируемых сделок и проч.нет. Вопрос: надо ли ставить галку в ЭСЧФ про взаимозависимых? Как только начались ЭСЧФ я ставила, а потом кто-то на бухбае где-то год назад так ловко расписал почему этого делать не нужно, что я перестала ставить галочку. А сейчас решила для себя еще раз это момент прояснить, а найти того автора не могу, а сама внятно не могу сказать да или нет, может подскажите
там было в таком роде, что тут нужно руководствоваться не тем что мы друг другу аффилированные , а именно по связи с ИМНС - контролируют они там сделки или что то такое
Беларусь
Ирника30.12.2020 12:23:31
Я ставлю эти галки, причем у нас такой вид деятельности, что контролируюмую задолженность не определяют, но технически по заполнению ЭСЧФ эта галка требуется Консультировалась в ИМНС, там конечно (кто бы сомневался) говорили, что чуть ли не с самого начала ЭСЧФ без галки надо переделать (исправить) на ЭСЧФ с галочкой. Конечно я это не исправляла за истекшие на тот момент периоды.
Беларусь
взаимозависимые ЭСЧФ30.12.2020 12:59:56
Ну вот я сейчас опять полезла все читать, пока схематично все равно не могу уложить в голове - надо или нет, все очень заковыристое. Но уже решила, что опять начну ставить эти галки, переделывать не буду старые. Причем мне этих галок и не жалко, но как убедительно все тогда расписали, что даже сомнений не осталось, что можно не ставить, все из головы вылетело и не сохранилось нигде
Беларусь
Ирника30.12.2020 14:25:22
А мне так и жалко, если учесть что одним махом автоматически такие эсчф не оказываются на портале, надо ручками потрудиться еще и даже не раз. Не знаю, сейчас, как я поняла, на памылки вольного заполнения ЭСЧФ смотрят снисходительно, но что впереди и чем это аукнется, кто знает... Я для себя определила, что буду ставить.
Меня тоже этот вопрос интересует.Выставляю ЭСЧФ по вознаграждению поверенного организации, имеющей долю в уставном фонде нашего предприятия.Фирмы также не включены в перечень крупных плательщиков и вообще в какие-либо перечни, контролируемых сделок и прочего нет.При устной консультации в ИМНС одна плечами пожимала,другая сказала не надо. До сих пор сомнения. Столько перечитала, а вразумительного ответа по этой злополучной галочке до сих пор нет.
Меня тоже этот вопрос интересует.Выставляю ЭСЧФ по вознаграждению поверенного организации, имеющей долю в уставном фонде нашего предприятия.Фирмы также не включены в перечень крупных плательщиков и вообще в какие-либо перечни, контролируемых сделок и прочего нет.При устной консультации в ИМНС одна плечами пожимала,другая сказала не надо. До сих пор сомнения. Столько перечитала, а вразумительного ответа по этой злополучной галочке до сих пор нет. Вот нашла ЧТО: Про «птички» в ЭСЧФ:
Сделка с товарами совершена между резидентами Республики Беларусь - взаимозависимыми лицами, которые оба являются плательщиками налога на прибыль. Нужно ли в строке 6.1 электронного счет-фактуры (далее - ЭСЧФ) проставить признак «Взаимозависимое лицо»?
Ответ: Не нужно. Согласно подп. 22.2 Инструкции о порядке создания (в том числе заполнения), выставления (направления), получения, подписания и хранения электронного счета-фактуры, утвержденной постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 25.04.2016 N 15, в строке 6.1 «Взаимозависимое лицо» ЭСЧФ указывается признак взаимозависимости поставщика и получателя. Взаимозависимость поставщика и получателя определяется в порядке, установленном статьей 20 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - НК). Реквизит доступен для заполнения поставщику при создании ЭСЧФ. Признак не проставляется поставщиком, указавшим в строке 6 «Статус поставщика» ЭСЧФ статус «Посредник» либо «Комиссионер». Вместе с тем в соответствии с подп. 8.1 ст. 30-1 НК плательщик обязан уведомлять о совершенных им в налоговом периоде сделках путем представления в налоговый орган по месту постановки на учет информации об осуществлении указанных в подпунктах 1.1 - 1.3 пункта 1 данной статьи сделках (далее для целей настоящей статьи - информация о сделках). Информация о сделках представляется в налоговый орган путем внесения плательщиком сведений о них в ЭСЧФ (сведения вносятся в счет-фактуру независимо от суммы цены сделок и отклонения цен, примененных плательщиком, от рыночных цен) и направления его с использованием Портала электронных счетов-фактур, являющегося информационным ресурсом Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь. В подп. 1.2 ст. 30-1 НК поименованы сделки с взаимозависимыми лицами: - совершенные по внешнеторговой деятельности; - совершенные с взаимозависимым лицом - налоговым резидентом Республики Беларусь, которое имеет право не исчислять и не уплачивать налог (освобождено от налога) на прибыль в налоговом периоде, в котором совершена сделка, ввиду того, что такое лицо относится к отдельным категориям плательщиков, и (или) применяет особые режимы налогообложения, и (или) осуществляет деятельность на определенных законодательством территориях. Поскольку контрагент по сделке - плательщик налога на прибыль, то данная сделка не поименована в подп. 1.1 - 1.3 ст. 30-1 НК, а значит, не требует заполнения строки 6.1 ЭСЧФ.
Н.Е.НЕХАЙ, ведущий аудитор ООО «Аудиторский центр »Эрудит«
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»